文山州马关县审计局

持续筑牢内部监督防线

出台《马关县审计局内部审计工作制度》（以下简称《制度》），持续规范内部管理、防控廉政风险，提升财政资金使用质效，筑牢内部监督防线。

《制度》共八章二十六条，明确组织保障、审计重点、审计程序、成果运用等方面内容。一是健全组织架构，明确监督职责。成立内部审计工作小组，确立每年至少开展一次内部审计的常态化工作机制，严格落实回避和保密管理规定。二是聚焦关键领域，坚持刀刃向内。围绕预算编制执行、资金管理使用、国有资产管理、政府采购等重点事项开展内部监督，同步核查以前年度巡察、上级审计反映问题整改落实情况，及时堵塞管理漏洞。三是规范审计程序，实行闭环管理。实行内部审计年度计划管理，细化审计取证、审计结果文书拟制等全流程操作规范，建立重大事项报告制度，保障审计程序合法规范。四是深化成果运用，强化刚性约束。建立问题清单和整改清单，实行销号管理。将审计结果及整改情况作为廉政风险研判的重要参考，并与绩效考核挂钩，持续完善内控体系。

楚雄州武定县审计局

深化各类监督贯通协同

县委审计委员会印发《关于进一步加强审计监督与其他监督贯通协同的具体措施》（以下简称《措施》），持续推动各类监督贯通协同，提高审计“经济体检”效能，助力提升县域治理水平。

《措施》围绕审计与纪检监察、巡察等7类监督的贯通协同，细化日常沟通、计划协同、业务协作等23项具体内容，同步配套4项保障措施，着力打破监督壁垒，形成信息互通、资源共用、优势互补、成果共享的联动监督工作格局。一是强化与纪检监察、巡察巡审联动，建立专业人才库，推进计划共商、信息共享、线索互移。二是深化审计与组织人事监督协同，将领导干部经济责任审计结果作为干部选拔任用的重要参考。三是密切对接人大、政协，将人大监督重点及政协提案建议纳入审计立项参考，用好专题询问、特约审计员等载体，拓宽民主监督渠道。四是强化与财政、司法、统计、国资等行业主管部门的协同，及时通报移送审计发现的普遍性、倾向性、典型性问题，推动相关部门举一反三、建章立制、堵塞漏洞，源头纠治屡审屡犯问题。

文山州麻栗坡县审计局

着力提升复核审理质量

修订《麻栗坡县审计局审计项目复核审理办法》（以下简称《办法》），通过规范回避程序保障复核审理质量，推动破解基层审计机关因审计、复核、审理人员职责重叠导致的复核审理缺乏独立性难题。

《办法》从3个方面健全复核审理回避机制。一是明确回避触发条件，严防程序空转。针对复核审理出现“一人多岗”、岗位权责冲突等情形，实行复核审理回避管理，确保复核审理工作独立开展。二是确立优先履职原则，建立补位机制。出现回避情形时，优先落实审计组长复核制度，压实审计现场质量控制“第一责任人”责任。同时，指定审计业务骨干作为各层级审理回避后的定向替补人员，杜绝同一人跨层级重复复核审理。三是规范审批操作流程，确保责任可溯。触发回避情形时，由审计组填报回避事项审签表，经局主要负责人审批，指定具备相应经验和能力的人员承接相应层级复核审理工作，实现复核审理程序完整、质量可控。