目 录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2025年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
丽江市古城区审计局是丽江市古城区人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.丽江市古城区审计局主管古城区审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；
2.对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；起草审计地方规范性文件和制度并监督执行；
3.向中共丽江市古城区委审计委员会和区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受古城区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；
4.向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向区委、区政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果；
5.对有关重大政策措施贯彻落实情况等事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；
6.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；
7.组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；
8.接受区委和区政府、上级审计机关共同领导，完成区委和区政府、上级审计机关交办的其他事项。
二、基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：丽江市古城区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：古城区投资审计中心
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。
纳入丽江市古城区审计局2025年度部门决算编报的单位共有1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.丽江市古城区审计局
纳入丽江市古城区审计局2025年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由丽江市古城区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2025年末编制内实有人员18人。包括财政拨款开支经费的公务员14人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员3人，机关和事业工人1人，经费自理人员0人。
我单位2025年末其他人员2人。包括财政拨款开支经费的人员2人，经费自理人员0人。
年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员6人（离休0人，退休6人）。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
1.立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，审计覆盖面和质量效益持续提升。2025年度，丽江市古城区审计局围绕政策落实、民生保障、生态文明建设、防范化解风险、重大项目投资等7个方面，共组织开展审计项目16个。
2.精准施策，破解整改难点堵点。2025年9月25日至10月15日，联合区委、区政府督查室组成督查工作专班，对18个重点乡镇（街道）、区直部门进行了实地督导。针对整改推进中存在的流程卡点、资源制约、历史遗留等问题，以“并肩解决问题”的姿态，组织与被审计单位开展面对面沟通。通过双向互动凝聚合力，有效破解了一批整改难题，为后续销号审核与进度推进扫清障碍。
3.严格审理，规范整改闭环管理。结合各被审计单位提交的销号申请、特殊销号说明及延期整改报备，丽江市古城区审计局立足实际情况组织召开审计整改审理会议。与会人员围绕各类申请材料，对照整改标准、佐证材料完整性及问题整改质量，进行充分讨论、逐一审议。
第二部分 2025年度部门决算表
（详见附件）
丽江市古城区审计局2025年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；丽江市古城区审计局2025年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2025年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
丽江市古城区审计局2025年度收入合计5,029,629.95元。其中：财政拨款收入4,715,227.75元，占总收入的93.75%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入314,402.20元，占总收入的6.25%。
与上年相比，收入合计减少689,377.28元，下降12.05%。其中：财政拨款收入增加120,376.76元，增长2.62%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入减少809,754.04元，下降72.03%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是2025年依据相关政策对职工工资社保进行了调增，故财政拨款收入较上年增加；2.其他收入减少的主要原因是区级财政保障的经费因财力不足，未全额拨付到位。
二、支出决算情况说明
丽江市古城区审计局2025年度支出合计5,637,822.43元。其中：基本支出4,037,501.33元，占总支出的71.61%；项目支出1,600,321.10元，占总支出的28.39%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计增加324,101.17元，增长6.10%。其中：基本支出增加80,232.32元，增长2.03%；项目支出增加243,868.85元，增长17.98%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。主要原因：1.基本支出增加的原因是依据相关政策对职工工资社保进行调增，故基本支出较上年增加。2.项目支出增加的原因是上年度投资审计项目相关费用于2025年一季度进行结算，导致项目支出增加。
（一）基本支出情况
2025年度用于保障丽江市古城区审计局机构正常运转的日常支出4,037,501.33元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,599,435.37元，占基本支出的89.15%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费438,065.96元，占基本支出的10.85%。
（二）项目支出情况
2025年度用于保障丽江市古城区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,600,321.10元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费项目支出599,630.00元，主要用于保障2025年审计项目开展的经费支出，占项目支出的37.47%；
丽江市古城区审计局2025年中央对地方审计专项补助经费支出20,000.00元，主要用于保障省、市级统一组织开展的审计项目经费支出，占项目支出的1.25%；
其他人员支出111,631.10元，主要用于保障审计力量不足而长期外聘的编外人员经费，占项目支出的6.98%；
非财政拨款项目支出869,060.00元，主要用于保障地方政府交办的审计任务开展的经费支出，占项目支出的54.30%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
丽江市古城区审计局2025年度一般公共预算财政拨款支出4,715,227.75元，占本年支出合计的83.64%。与上年相比增加120,376.76元，增长2.62%，完成年初预算的102.12%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出3,861,231.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.89%，完成年初预算的102.90%。其中：行政运行2,772,992.06元，主要用于丽江市古城区审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务731,261.10元，主要用于丽江市古城区审计局审计项目经费支出；事业运行356,977.90元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是依据相关政策，对职工工资进行了调增。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出345,098.54元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.32%，完成年初预算的98.06%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出338,519.04元，主要用于丽江市古城区审计局在职职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出6,579.50元，主要用于丽江市古城区审计局职工失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2025年有1名退休人员，导致实际支出低于年初预算数。
9.卫生健康（类）支出227,221.15元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.82%，完成年初预算的93.82%。其中：行政单位医疗120,988.69元，事业单位医疗16,535.17元，公务员医疗补助84,877.29元，其他行政事业单位医疗支出4,820.00元，均用于丽江市古城区审计局医疗保险缴费、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是2025年有1名退休人员，导致实际支出低于年初预算数。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出281,677.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.97%，完成年初预算的104.01%。其中：住房公积金支出281,677.00元，主要用于丽江市古城区审计局职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是依据相关公积金清算政策，根据上年度职工工资对公积金基数进行了调增。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为15,600.06元，决算为15,468.58元，完成年初预算的99.16%；支出决算较上年增加11,779.50元，增长319.31%。
因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为15,600.06元，决算为15,468.58元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的99.16%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。
因公出国（境）费用支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加11,779.50元，增长319.31%；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为15,600.06元，支出决算为15,468.58元，完成年初预算的99.16%，支出决算较上年增加11,779.50元，增长319.31%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为15,600.06元，决算为15,468.58元，完成年初预算的99.16%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是年初预算的保险费用按实际结算价格有所节约。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加11,779.50元，增长319.31%；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是2024年度的公务车辆的保养工作未于2024年12月31日前完成，根据《车辆保养服务协议》约定，费用支付于保养服务完成并验收合格后进行支付，即在2025年实际支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车的车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
丽江市古城区审计局2025年机关运行经费支出434,515.96元，比上年增加14,892.63元，增长3.55%，主要原因是办公费、水电费、工会经费及其他交通费支出均有增加，故机关运行经费支出较上年增加。单位机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、水电费、公务用车运行维护费、工会经费及其他交通费用等。
二、国有资产占用情况
截至2025年末，丽江市古城区审计局资产总额1,763,112.39元，其中，流动资产285,316.51元，固定资产1,470,806.74元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产6,989.14元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少780,038.21元，其中固定资产减少97,854.12元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产25项，账面原值142,250.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2025年度，丽江市古城区审计局政府采购支出总额66,254.31元，其中：政府采购货物支出51,933.56元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出14,320.75元。授予中小企业合同金额14,320.75元，其中：授予小微企业合同金额14,320.75元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
丽江市古城区审计局2025年无其他重要事项说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据《中华人民共和国审计法》和财政财务收支有关法律法规，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：