目 录
第一部分 文山市审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 文山市审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
文山市审计局是文山市人民政府工作部门，为正科级。主要职责是：
1.贯彻落实中央和省委、州委、市委决策部署及相关要求，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。
2.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和市管乡科级领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对市管乡科级领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市人民政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位对审计发现问题整改的责任。
3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
4.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向市级有关部门和乡镇（街道）通报审计情况和审计结果。
5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
6.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
7.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
9.依法通过适当方式组织审计市级驻（境外）机构财务收支、国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
10.指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息化系统。
11.对重大项目进行稽查；对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查，履行国有企业监事会职责。
12.完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。
13.职能转变：进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，全市审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，以有力有效的审计监督服务保障全市经济社会发展大局。全市共审计（调查）项目18个，为国家增收节支0.58亿元。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
文山市审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：文山市审计局（本级）
2.事业单位1个，是：文山市政府投资审计中心
（二）决算单位构成
文山市审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入文山市审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.文山市审计局
纳入文山市审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由文山市审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
文山市审计局2023年末实有人员编制23人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员18人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员6人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员13人（离休0人，退休13人）。
年末其他人员5人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
文山市审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；文山市审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
文山市审计局2023年度收入合计692.83万元。其中：财政拨款收入648.20万元，占总收入的93.56%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入44.63万元，占总收入的6.44%。与上年相比，收入合计增加53.10万元，增长8.30%。其中：财政拨款收入增加23.16万元，增长3.71%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加29.94万元，增长203.81%。主要原因：一是财政拨款收入增加的主要原因是2023年本单位在职人员正常晋级晋档、职务晋升、调整津贴标准等基本工资增加；二是其他收入增加的主要原因是2023年本单位地方财政保障的政府投资审计业务经费到账金额较上年增加。
二、支出决算情况说明
文山市审计局2023年度支出合计691.29万元。其中：基本支出544.49万元，占总支出的78.76%；项目支出146.80万元，占总支出的21.24%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加39.27万元，增长6.02%。其中：基本支出增加25.94万元，增长5.00%；项目支出增加13.33万元，增长9.99%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是2023年本单位在职人员正常晋级晋档、职务晋升、调整津贴标准等基本工资增加，相应的工资福利支出增加；2.项目支出增加的主要原因是2023年市级财政保障的政府投资审计业务经费到账金额较上年增加，委托业务费支出相应增加。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障文山市审计局机构正常运转的日常支出544.49万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出494.57万元，占基本支出的90.83%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费49.92万元，占基本支出的9.17%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障文山市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出146.80万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出106.14万元，占比72.30%，用于法定职权范围内开展审计监督所产生的差旅费、印刷费、维修维护费、设备购置费、委托业务费等；审计处理处罚成本性返还项目支出37.10万元，占比25.27%，主要用于差旅费、报刊费、审计项目委托业务费；非同级财政拨款项目支出3.56万元，占比2.43%，用于市级政府投资审计项目委托业务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
文山市审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出648.25万元，占本年支出合计的93.77%。与上年相比增加17.16万元，增长2.72%，主要原因是2023年在职人员正常晋级晋档、职务晋升、调整津贴标准等基本工资增加，相应工资福利支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出505.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的77.92%。其中：行政运行306.00万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务86.14万元，主要用于审计项目经费支出；事业运行75.82万元，主要用于事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出37.14万元，主要用于聘请审计项目委托业务支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出78.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.12%，其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出48.73万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出5.74万元，主要用于审计机关职业年金缴费支出；死亡抚恤24.07万元，主要用于审计机关在职死亡人员死亡抚恤支出；
9.卫生健康（类）支出28.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.36%，其中：行政单位医疗16.41万元、事业单位医疗4.73万元、公务员医疗补助5.91万元、其他行政事业单位医疗支出1.21万元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出36.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.60%；其中：住房公积金支出36.34万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.50万元，决算为0.36万元，完成年初预算的14.40%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.00万元，决算为0.36万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的18.00%；公务接待费支出年初预算为0.50万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%，具体是国内接待费支出决算0.00万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
文山市审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为2.50万元，支出决算为0.36万元，完成年初预算的14.40%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.00万元，决算为0.36万元，完成年初预算的18.00%；公务接待费支出年初预算为0.50万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是公务接待规范，公务接待批次减少、人数减少；三是2023年公务用车除正常车辆保养维护外，无大修情况。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2.70万元，下降88.24%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少2.55万元，下降87.63%；公务接待费支出决算减少0.14万元，下降100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是2023年公务用车除正常车辆保养维护外，无大修情况；二是2023年无公务接待，未产生接待费用。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作中发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
文山市审计局2023年机关运行经费支出44.95万元，比上年减少2.87万元，下降6.00%，主要原因是有人员提前退休，机关运行经费支出减少。单位机关运行经费主要用于为保障单位运行而购买货物和服务的各项资金，包括办公费、邮电费、差旅费、公务接待费、会议费、福利费、维修（护）费、水电费、物业管理费、工会经费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，文山市审计局资产总额99.67万元，其中，流动资产9.28万元，固定资产85.97万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产4.42万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加7.28万元，其中固定资产增加8.06万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产8项，账面原值3.95万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，文山市审计局政府采购支出总额44.99万元，其中：政府采购货物支出4.65万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出40.34万元。授予中小企业合同金额44.99万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
文山市审计局2023年度无其他需要说明的问题。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：