目 录
第一部分 德钦县审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 德钦县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。
向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，德钦县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届中央审计委员会第一次会议精神，全面落实中央经济工作会议工作部署，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，立足职能定位，全力服务中心工作，为推动德钦高质量发展实现中国式现代化贡献审计力量。全面深化党建和民族团结进步创建，荣获“迪庆州民族团结进步示范单位”、德钦县“星级支部”“模范机关”“清廉单元”等荣誉称号。2023年共完成审计（调查）项目38个，为国家增收节支170.00万元。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
德钦县审计局共设置6个内设机构，包括：经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室。所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个，分别是：
1.行政单位1个，是：德钦县审计局（本级）
2.事业单位2个，是：德钦县政府投资审计中心、德钦县审计局计算机技术中心
（二）决算单位构成
德钦县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入德钦县审计局2023年度部门决算编报的单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.德钦县审计局
纳入德钦县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由德钦县审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
德钦县审计局2023年末实有人员编制19人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员7人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。
年末其他人员1人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员1人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
德钦县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；德钦县审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
德钦县审计局2023年度收入合计751.94万元。其中：财政拨款收入618.15万元，占总收入的82.21%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入133.79万元，占总收入的17.79%。与上年相比，收入合计增加94.07万元，增长14.30%。其中：财政拨款收入增加100.97万元，增长19.52%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少6.90万元，下降4.90%。主要原因是：1.人员变动，本年增加3人，按标准测算的人员经费增加；2.工资津贴调整补发2022年1月以来增资，且根据相关部门安排重新测算养老保险并补缴，因此财政拨款收入增加；3.本年县级财政安排的公用经费减少，因此其他收入较上年减少。
二、支出决算情况说明
德钦县审计局2023年度支出合计759.16万元。其中：基本支出564.48万元，占总支出的74.36%；项目支出194.68万元，占总支出的25.64%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加54.56万元，增长7.74%。其中：基本支出增加119.23万元，增长26.78%；项目支出减少64.67万元，下降24.94%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.人员变动，本年增加3人，按标准测算的人员经费增加；2.工资津贴调整补发2022年1月以来增资，且根据相关部门安排重新测算养老保险并补缴，因此一般公共预算财政拨款收入按标准测算的基本支出增加。3.上年度使用县级财政保障的社会中介机构聘请经费帮助部分单位开展了内部审计，支出委托业务费较多，本年度该资金仅用于本单位使用，因此项目支出较上年减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障德钦县审计局机构正常运转的日常支出564.48万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出512.24万元，占基本支出的90.75%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费52.24万元，占基本支出的9.25%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障德钦县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出194.68万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出93.39万元，用于开展审计项目及日常办公差旅费支出、办公设备购置、办公场所及网络维修维护支出、培训支出等；非同级财政拨款项目支出101.29万元，用于公益性岗位工资及五险支出和聘请第三方参与审计项目的服务费支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
德钦县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出618.15万元，占本年支出合计的81.43%。与上年相比增加89.13万元，增长16.85%，主要原因是：1.人员变动，本年增加3人，按标准测算的人员经费增加；2.工资津贴调整补发2022年1月以来增资，且根据相关部门安排重新测算养老保险并补缴，因此一般公共预算财政拨款收入按标准测算的基本支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出484.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.38%。其中：行政运行255.74万元，主要用于德钦县审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务95.36万元，主要用于德钦县审计局审计项目经费支出；事业运行131.28万元，主要用于德钦县审计局下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.10万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出66.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.68%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出48.75万元，主要用于德钦县审计局职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出17.30万元，主要用于德钦县审计局职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出32.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.23%。其中：行政单位医疗13.15万元，事业单位医疗7.37万元，公务员医疗补助11.32万元，其他行政事业单位医疗支出0.49万元，均用于德钦县审计局职工基本医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出35.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.71%。其中：住房公积金支出35.29万元，主要用于德钦县审计局职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.50万元，决算为3.67万元，完成年初预算的66.73%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.50万元，决算为2.59万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的70.57%，完成年初预算的74.00%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为1.08万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的29.43%，完成年初预算的54.00%，具体是国内接待费支出决算1.08万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
德钦县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.50万元，支出决算为3.67万元，完成年初预算的66.73%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.50万元，决算为2.59万元，完成年初预算的74.00%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为1.08万元，完成年初预算的54.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，严格落实公务接待等相关规定，从严控制公务接待次数和人次，从严控制公务用车运行维护费支出。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.98万元，下降21.08%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少1.02万元，下降28.25%；公务接待费支出决算增加0.04万元，增长3.85%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1、本单位公车保有量为1辆，且使用年限较久，上年度进行了全面检修，支出的维修（护）费较多；2、本年度根据工作安排，上级部门检查及交流学习较多导致公务接待费较上年合理增加。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常办公及出差公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路费、保险费、洗车费等。
3.安排国内公务接待14批次（其中：外事接待0批次），接待人次96人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委和政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
德钦县审计局2023年机关运行经费支出32.23万元，比上年减少9.29万元，下降22.37%，主要原因是：1.厉行勤俭节约，严格落实过紧日子的要求，日常办公费和“三公”经费支出减少；2.2023年预算编制调整，基本支出中没有编入差旅费、培训费等科目，相关费用纳入项目支出，所以相比上年机关运行经费支出减少。单位机关运行经费主要用于保障单位运行，购买货物和服务的各项基本支出中的公用经费支出，包括办公费、邮电费、福利费、水电费、物业管理费、公务接待费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，德钦县审计局资产总额187.19万元，其中，流动资产128.77万元，固定资产58.42万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少12.45万元，其中固定资产减少2.56万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产15项，账面原值2.23万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，德钦县审计局政府采购支出总额41.24万元，其中：政府采购货物支出12.04万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出29.20万元。授予中小企业合同金额35.19万元，其中：授予小微企业合同金额35.19万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
德钦县审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：