目 录
第一部分 红河哈尼族彝族自治州审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 红河哈尼族彝族自治州审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
根据《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅印发〈关于市县机构改革的总体意见〉的通知》（云办发〔2019〕46号）、《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅关于印发〈红河州机构改革方案〉的通知》（云厅字〔2019〕7号）规定，红河哈尼族彝族自治州审计局主要职能如下：
一是主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对州政府重点建设项目进行审计监督。
二是起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。
三是向中共红河州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。
四是直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政和州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
五是按照规定对处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
六是组织实施对国家、省和州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
七是依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
八是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
九是与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关等职责。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，红河哈尼族彝族自治州审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，深入落实省委“3815”战略发展目标和州委“337”工作思路，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，深入开展研究型审计，聚焦“七个红河”建设，依法履行审计监督服务职责，助力全州经济平稳健康发展。2023年，全州审计机关完成审计（调查）项目277个，出具审计报告339份，提出审计建议938条，为国家增收节支16.95亿元。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
中共红河哈尼族彝族自治州委审计委员会办公室秘书科设在红河哈尼族彝族自治州审计局。红河哈尼族彝族自治州审计局共设置16个内设机构，包括：办公室、计划财务科、法规科、审理督查科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、企业与金融审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、内部审计指导监督科、人事科。
所属单位29个，其中行政单位14个；参公单位0个；事业单位15个。
行政单位14个，分别是：
1.红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）
2.个旧市审计局
3.开远市审计局
4.蒙自市审计局
5.建水县审计局
6.石屏县审计局
7.弥勒市审计局
8.泸西县审计局
9.屏边苗族自治县审计局
10.河口瑶族自治县审计局
11.金平苗族瑶族傣族自治县审计局
12.元阳县审计局
13.红河县审计局
14.绿春县审计局
事业单位15个，分别是：
1.红河州投资审计中心
2.红河州审计局计算机技术中心
3.个旧市政府投资审计中心
4.开远市审计局政府投资审计中心
5.蒙自市投资审计信息中心
6.建水县政府投资审计中心
7.石屏县投资审计中心
8.弥勒市政府投资审计中心
9.泸西县政府投资审计中心
10.屏边苗族自治县人民政府投资审计中心
11.河口瑶族自治县政府投资审计中心
12.金平苗族瑶族傣族自治县政府投资审计中心
13.元阳县审计局政府投资审计管理中心
14.红河县政府投资审计中心
15.绿春县审计局政府投资审计中心
（二）决算单位构成
红河哈尼族彝族自治州审计局作为二级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度部门决算编报的单位共14个。其中：行政单位14个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）
2.个旧市审计局
3.开远市审计局
4.蒙自市审计局
5.建水县审计局
6.石屏县审计局
7.弥勒市审计局
8.泸西县审计局
9.屏边苗族自治县审计局
10.河口瑶族自治县审计局
11.金平苗族瑶族傣族自治县审计局
12.元阳县审计局
13.红河县审计局
14.绿春县审计局
纳入红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述15个事业单位属于未独立核算事业单位，故由上级审计机关会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年末实有人员编制338人。其中：行政编制238人（含行政工勤编制13人），事业编制100人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员218人（含行政工勤人员13人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员95人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计3人（离休3人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员160人（离休0人，退休160人）。
年末其他人员55人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员55人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。
实有车辆编制10辆，在编实有车辆9辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度收入合计9,482.04万元。其中：财政拨款收入8,401.76万元，占总收入的88.61%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入1,080.29万元，占总收入的11.39%。与上年相比，收入合计减少432.93万元，下降4.37%。其中：财政拨款收入减少154.89万元，下降1.81%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少278.04万元，下降20.47%。财政拨款收入减少的主要原因是2023年全省财政执行过紧日子要求，节约经费支出；其他收入减少的主要原因是地方财政资金紧张，压减项目支出经费。
二、支出决算情况说明
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度支出合计9,463.21万元。其中：基本支出7,026.29万元，占总支出的74.25%；项目支出2,436.92万元，占总支出的25.75%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少375.03万元，下降3.81%。其中：基本支出增加409.66万元，增长6.19%；项目支出减少784.69万元，下降24.36%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是审计机关在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加；2.项目支出减少的主要原因是2023年8月全省审计机关财务专项整治，进一步规范了审计外勤差旅费报销管理，10月开始暂停报销审计外勤差旅费，项目支出减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局机构正常运转的日常支出7,026.29万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出6,318.47万元，占基本支出的89.93%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费707.82万元，占基本支出的10.07%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障红河哈尼族彝族自治州审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,436.92万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出1,980.52万元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计处理处罚成本性返还项目支出318.24万元，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；不断加强审计能力建设项目支出1.64万元，主要用于科技强审，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力；各县市地方财政拨付的审计业务相关经费支出136.52万元，主要用于保障各县市审计局审计业务相关工作的正常运行。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出8,429.92万元，占本年支出合计的89.08%。与上年相比减少239.79万元，下降2.77%，主要原因是2023年8月全省审计机关财务专项整治，进一步规范了审计外勤差旅费报销管理，10月开始暂停报销审计外勤差旅费，项目支出减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出6,833.82万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.07%。其中：行政运行3,731.20万元，主要用于州级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,694.63万元，主要用于全州审计机关审计项目经费支出；事业运行1,208.23万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出199.76万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出641.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.61%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出579.82万元，主要用于全州审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出61.83万元，主要用于全州审计机关职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出511.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.07%。其中：行政单位医疗254.87万元，事业单位医疗84.52万元，公务员医疗补助159.26万元，其他行政事业单位医疗支出13.14万元，均用于全州审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出442.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.25%，用于红河州全州审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为79.33万元，决算为52.72万元，完成年初预算的66.46%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为36.39万元，决算为27.06万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的51.33%，完成年初预算的74.36%；公务接待费支出年初预算为42.93万元，决算为25.66万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的48.67%，完成年初预算的59.77%，具体是国内接待费支出决算25.66万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为79.33万元，支出决算为52.72万元，完成年初预算的66.46%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为36.39万元，决算为27.06万元，完成年初预算的74.36%；公务接待费支出年初预算为42.93万元，决算为25.66万元，完成年初预算的59.77%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少4.11万元，下降7.23%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少7.04万元，下降20.65%；公务接待费支出决算增加2.93万元，增长12.89%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2023年度红河哈尼族彝族自治州审计局（本级）因为公务用车购置预算指标过期的问题，未能在2023年度及时购置新车，导致公务用车运行维护费基本未支出。公务接待费支出决算增加的主要原因是2023年度全州接待批次和人次较上年增加，接待费增加。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为9辆。主要用于审计业务工作公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待411批次（其中：外事接待0批次），接待人次2,848人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委和政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年机关运行经费支出623.14万元，比上年增加10.37万元，增长1.69%，主要原因是全州在职人员增加，人员经费和公用经费增加，机关运行经费支出增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，红河哈尼族彝族自治州审计局资产总额4,654.71万元，其中，流动资产1,112.40万元，固定资产3,413.31万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产129.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少143.32万元，其中固定资产减少74.55万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产29项，账面原值29.28万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，红河哈尼族彝族自治州审计局政府采购支出总额324.37万元，其中：政府采购货物支出155.25万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出169.12万元。授予中小企业合同金额176.95万元，其中：授予小微企业合同金额176.95万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
红河哈尼族彝族自治州审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。