目 录
第一部分 澜沧县审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 澜沧县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
澜沧拉祜族自治县审计局（以下简称“澜沧县审计局”）是澜沧县人民政府工作部门，为正科级。主要职责是：
1.主管审计工作。负责对县级财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.起草或拟订地方性法规、政府规章和政策并监督执行。制订并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及其有关的地方性法规、政府规章草案；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向县政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果的报告；向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府及有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。
（1）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）的预算执行情况、决算和其他财政收支。
（2）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
（3）乡（镇）预算执行情况、决算和其他财政收支。
（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和竣工决算。
（5）县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。
（6）县政府部门、乡（镇）政府和由县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
（7）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。
5.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
6.组织实施对国家、省、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，监督并指导社会审计机构在辖区内开展审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。
10.承办县委、县政府交办的其他事项。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年以来，澜沧县审计局围绕县委、县政府中心工作，聚焦重大改革重点领域，紧盯财政资金管理使用、重大项目建设、重大风险防范、民生保障和改善等重点，忠诚履职尽责，加强审计监督，充分发挥审计职能作用。做好常态化“经济体检”，实现新时代审计工作高质量发展，为推进边疆民族地区治理体系和治理能力现代化、助力澜沧经济社会高质量跨越式发展贡献审计力量。2023年完成审计项目19项，出具审计报告数19份。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
根据《中共澜沧拉祜族自治县委办公室 澜沧拉祜族自治县人民政府办公室关于印发〈澜沧拉祜族自治县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（澜室字〔2019〕40号）精神，澜沧县审计局设置8个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：澜沧县审计局（本级）
2.事业单位1个，是：澜沧县投资审计中心
（二）决算单位构成
澜沧县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入澜沧县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.澜沧县审计局
纳入澜沧县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由澜沧县审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
澜沧县审计局2023年末实有人员编制25人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制6人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员6人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。
年末其他人员8人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员8人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
澜沧县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；澜沧县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
澜沧县审计局2023年度收入合计636.40万元。其中：财政拨款收入590.96万元，占总收入的92.86%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入45.44万元，占总收入的7.14%。与上年相比，收入合计减少194.79万元，下降23.44%。其中：财政拨款收入减少14.73万元，下降2.43%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少180.06万元，下降79.85%。主要原因：1.财政拨款收入减少主要原因是2023年执法办案补助经费减少；2.其他收入减少的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。
二、支出决算情况说明
澜沧县审计局2023年度支出合计626.56万元。其中：基本支出528.11万元，占总支出的84.29%；项目支出98.45万元，占总支出的15.71%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少218.52万元，下降25.86%。其中：基本支出增加60.43万元，增长12.92%；项目支出减少278.96万元，下降73.91%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；主要原因：1.基本支出增加的原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.项目支出减少原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障澜沧县审计局机构正常运转的日常支出528.11万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出477.33万元，占基本支出的90.38%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费50.78万元，占基本支出的9.62%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障澜沧县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出98.45万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出54.44万元，用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出，占比55.30%；审计处理处罚成本性返还项目支出38.85万元，用于研究型审计相关经费，占比39.46%；非同级财政拨款项目支出5.16万元，用于聘请专家参与审计项目，占比5.24%。该资金为上年结转项目资金用于支付审计项目经费及其他审计业务支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
澜沧县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出590.96万元，占本年支出合计的94.32%。与上年相比减少20.60万元，下降3.37%，主要原因是人员变动导致的相应的工资福利支出和公用经费减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出481.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.49%。其中：行政运行289.91万元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务84.18万元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行68.63万元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出38.85万元，主要用于研究型审计支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出48.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.18%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出39.36万元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出9.00万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出28.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.85%。其中：行政单位医疗13.86万元、事业单位医疗4.35万元、公务员医疗补助10.02万元、其他行政事业单位医疗支出0.40万元，均主要用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出32.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.48%。其中：住房公积金支出32.41万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.60万元，决算为6.80万元，完成年初预算的89.47%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.60万元，决算为2.60万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的38.24%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为5.00万元，决算为4.20万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的61.76%，完成年初预算的84.00%，具体是国内接待费支出决算4.20万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
澜沧县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为7.60万元，支出决算为6.80万元，完成年初预算的89.47%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.60万元，决算为2.60万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为5.00万元，决算为4.20万元，完成年初预算的84.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等，严格控制公务用车运行维护支出。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数6.80万元，与上年持平，无增减变动。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.95万元，增长57.58%；公务接待费支出决算减少0.95万元，下降18.45%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于上年度支出数，其中，公务用车运行维护费支出增加的原因是2023年审计项目增加，审计工作用车增加，油费增加，公车老化严重修理费增加，公务用车运行维护费增加；公务接待费支出减少的原因是严格遵守中央八项规定精神及其实施细则精神，公务接待支出减少。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待48批次（其中：外事接待0批次），接待人次561人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
澜沧县审计局2023年机关运行经费支出50.78万元，比上年增加3.87万元，增长8.25%，主要原因是办公费、水电费、办公设备购置等公用经费增加。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、差旅费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，澜沧县审计局资产总额398.85万元，其中，流动资产26.22万元，固定资产347.72万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产24.91万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少9.25万元，其中固定资产减少20.14万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产23项，账面原值22.80万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，澜沧县审计局政府采购支出总额6.85万元，其中：政府采购货物支出6.85万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额6.85万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
澜沧县审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。