昆明市五华区审计局2024年预算公开目录
第一部分 昆明市五华区审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 昆明市五华区审计局2024年预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、基本支出预算表
八、项目支出预算表
九、项目支出绩效目标表
十、政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、部门政府购买服务预算表
十三、省对下转移支付预算表
十四、省对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目中期规划预算表
昆明市五华区审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）单位主要职责
昆明市五华区审计局是昆明市五华区人民政府工作部门，为正科级。主要职责是：
1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财政收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行各级党委、政府及上级审计机关有关审计工作的方针政策和法律法规，起草五华区审计相关规章制度、政策措施和贯彻落实意见，制定并组织实施五华区审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向中共昆明市五华区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。根据五华区人民政府委托向五华区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括上级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对区级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、市、区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督全区内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.主动接受省、市、区党委和政府及上级审计机关的共同领导。依法领导和监督下属单位全面工作，组织下属单位实施特定项目的专项审计或审计调查。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全区统筹力度，强化对下属单位的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。
（二）机构设置情况
根据中共昆明市五华区委办公室 昆明市五华区人民政府办公室印发的《昆明市五华区审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》以及《关于成立五华区审计服务中心的批复》（五机编〔2014〕29号）精神，昆明市五华区审计局共设置7个内设机构，具体是：办公室、财政审计科、经济责任审计科、法规科、固定资产投资审计科、农业与自然资源环境审计科、电子数据审计科。
所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。
行政单位1个，是：昆明市五华区审计局（本级）；
事业单位1个，是：五华区审计服务中心。
（三）重点工作概述
2024年，昆明市五华区审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，坚决按照全国、全省、全市审计工作会议和区委审计委员会的工作部署，紧紧围绕“当好排头兵、五华在争先”的奋斗目标，聚焦主责主业，着力对标准、强规范，补短板、破难题，抓重点、求实效，谋发展、提质量，探索建立“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系，借力三类监督贯通协同寻突破，全面提升审计监督能力和水平，助力五华区经济平稳健康发展。
二、预算单位基本情况
昆明市五华区审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2023年12月统计，基本情况如下：
在职人员编制30人，其中：行政编制13人，工勤人员编制2人，事业编制15人。在职实有26人，其中：财政全额保障26人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员13人，其中：离休0人，退休13人。
车辆编制1辆，实有车辆0辆。
三、预算单位收入情况
（一）单位财务收入情况
2024年单位财务总收入7,032,502.99元，其中：一般公共预算6,032,502.99元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,000,000.00元。
与上年对比单位财务总收入减少991,052.86元，下降12.35%。其中：一般公共预算较上年增加8,947.14元，增长0.15%，主要原因是人员变化，按标准测算的基本支出正常增加,其中人员经费减少23,845.27元，公用经费增加32,792.41元；其他收入较上年减少1,000,000.00元，下降50.00%，主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，由区级财政保障的审计业务经费减少。
（二）财政拨款收入情况
2024年单位财政拨款收入6,032,502.99元，其中：本年收入6,032,502.99元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款6,032,502.99元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比单位财政拨款收入增加8,947.14元，增长0.15%，主要原因是人员变化，按标准测算的基本支出正常增加,其中人员经费减少23,845.27元，公用经费增加32,792.41元。
四、预算单位支出情况
2024年单位预算总支出7,032,502.99元。财政拨款安排支出6,032,502.99元，其中：基本支出5,104,902.99元，与上年对比增加8,947.14元，增长0.18%，主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的基本支出正常增加；项目支出927,600.00元，与上年对比无变动，主要原因是预算编制时严格细化编审，本年项目支出预算数与上年项目支出预算数一致。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,100,069.80元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务927,600.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,761,298.54元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出447,876.80元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出26,345.32元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗119,104.11元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗102,035.06元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助179,165.09元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出19,392.05元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金349,616.22元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
2024年我单位无与中央配套事项。
（二）按既定政策标准测算补助事项
2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。
（三）经济社会事业发展事项
2024年我单位无经济社会事业发展事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，采购预算总额1,015,500.00元，其中：政府采购货物预算10,500.00元、政府采购服务预算1,005,000.00元、政府采购工程预算0.00元。
七、“三公”经费增减变化情况及原因说明
昆明市五华区审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0.00元，与上年对比无增减变化，具体情况如下：
（一）因公出国（境）费
昆明市五华区审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
与上年对比无增减变化。
（二）公务接待费
昆明市五华区审计局2024年公务接待费预算为0.00元，与上年持平，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。
与上年对比无增减变化。
（三）公务用车购置及运行维护费
昆明市五华区审计局2024年公务用车购置及运行维护费为0.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费0.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。
与上年对比无增减变化。
八、重点项目预算绩效目标情况
昆明市五华区审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2024年设置的绩效目标为：认真学习贯彻党的二十大精神、贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，牢牢把握审计工作的政治属性，压实政治责任，强化审计监督效能，紧扣“十四五”经济社会发展目标，按照省委、省政府、市委、市政府和区委、区政府的工作要求，全力落实“六稳”的工作总要求，聚焦审计主责主业，积极推进审计全覆盖、充分发挥审计为五华区经济社会建设“保驾护航”的积极作用。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
2.基本支出预算：是指单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。
3.项目支出预算：是指单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
昆明市五华区审计局2024年机关运行经费安排490,021.99元，与上年对比增加32,792.41元，增长7.17%。主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的公用经费正常增加。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，昆明市五华区审计局资产总额1,803,887.94元，其中，流动资产926,796.94元，固定资产391,127.05元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产53,570.17元，其他资产432,393.78元。与上年相比，本年资产总额增加851,225.08元，其中固定资产增加345,805.05元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。
（四）空表说明
1.昆明市五华区审计局无一般公共预算“三公”经费收入，无使用一般公共预算“三公”经费安排的支出，所以一般公共预算“三公”经费支出预算表公开空表。
2.昆明市五华区审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。
3.昆明市五华区审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。
4.昆明市五华区审计局无新增资产配置，所以新增资产配置表公开空表。
5.按现行会计核算体系，昆明市五华区审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。