丽江市审计局（汇总）2024年预算公开目录
第一部分 丽江市审计局（汇总）2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 丽江市审计局（汇总）2024年预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、部门基本支出预算表
八、部门项目支出预算表
九、项目支出绩效目标表
十、政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、政府购买服务预算表
十三、省对下转移支付预算表
十四、省对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目中期规划预算表
丽江市审计局（汇总）2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
丽江市审计局是丽江市人民政府工作部门，为正处级，主要职责是：
1.主管全市审计工作；
2.起草审计地方性政府规章草案和政策并监督执行；
3.向中共丽江市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项；
5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；
6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；
9.与县（区）党委和政府共同领导县（区）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定；
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；
12.完成市委、市政府交办的其他任务。
（二）机构设置情况
根据《中共丽江市委办公室 丽江市人民政府办公室关于印发〈丽江市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（丽办字〔2019〕79号），中共丽江市委审计委员会办公室设在丽江市审计局，设置中共丽江市委审计委员会办公室秘书科。丽江市审计局共设置11个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、社会保障审计科、计划财务科、行政事业审计科。
所属单位12个，其中：行政单位6个，事业单位6个。
行政单位6个，分别是：
1.丽江市审计局（本级）
2.丽江市古城区审计局
3.玉龙纳西族自治县审计局
4.永胜县审计局
5.华坪县审计局
6.宁蒗彝族自治县审计局
事业单位6个，分别是：
1.丽江市固定资产投资审计中心
2.古城区投资审计中心
3.玉龙纳西族自治县政府投资审计中心
4.永胜县审计局投资审计中心
5.华坪县投资审计中心
6.宁蒗彝族自治县投资审计中心
（三）重点工作概述
丽江市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神、二十届中央审计委员会第一次会议和全国全省审计工作会议精神，按照市委、市政府和省审计厅的安排部署，以维护人民利益为根本目标，以改革创新为根本动力，以高质量跨越式发展为主题，依法全面履行审计监督职责，重点关注优化改善营商环境、政府隐性债务风险、领导干部自然资源资产等方面，认真贯彻落实审计全覆盖要求，加大对重点民生资金和项目的审计力度，加强领导干部经济责任和自然资源资产离任审计，提高财政资金使用绩效、促进权力规范运行和促进惠民政策落地见效。落实“巡审结合”，加强与纪检监察等部门的协作配合，形成监督合力，对审计发现的违法违规问题线索紧盯不放、一查到底，充分发挥审计反腐败的威慑作用。持续开展审计查出问题整改的督促检查，落实审计整改追责约谈制度，严肃认真整改审计发现问题，督促整改单位完善机制体制，一体推进揭示问题、解决问题，在服务保障经济社会发展中充分发挥审计监督作用。聚焦主体责任落实，以“打造过硬作风、建设模范机关”为目标，层层压实责任，深化重点工作督办，着力提升大数据审计能力，推动各项工作落实落细，全面提升审计监督效能。
二、预算单位基本情况
丽江市审计局（汇总）编制2024年预算单位共12个。其中：财政全额供给单位12个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位6个；参公单位0个；事业单位6个。截至2023年12月统计，基本情况如下：
在职人员编制152人，其中：行政编制104人，工勤人员编制11人，事业编制37人。在职实有145人，其中：财政全额保障145人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员44人，其中：离休1人，退休43人。
车辆编制6辆，实有车辆5辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2024年单位财务总收入44,842,810.76元，其中：一般公共预算37,632,810.76元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入7,210,000.00元。
与上年对比单位财务总收入减少1,029,642.39元，下降2.24%，主要原因是县（区）财政预算投资审计业务经费压减，单位其他收入减少，导致单位财务总收入较上年减少。
（二）财政拨款收入情况
2024年单位财政拨款收入37,632,810.76元，其中：本年收入36,985,549.56元，上年结转收入647,261.20元。本年收入中，一般公共预算财政拨款36,985,549.56元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比单位财政拨款收入增加1,230,357.61元，增长3.38%，主要原因是全市审计机关在职实有人员增加和职务职级晋升，所需人员经费和公用经费增加及上年结转收入增加，导致单位财政拨款收入增加。
四、预算单位支出情况
2024年单位预算总支出44,842,810.76元。财政拨款安排支出37,632,810.76元，其中：基本支出29,670,449.56元，与上年对比增加2,173,302.65元，增长7.90%，主要原因是全市审计机关在职实有人员增加和职务职级晋升，导致所需人员经费和公用经费增加；项目支出7,962,361.20元，与上年对比减少942,945.04元，下降10.59%，主要原因是今年没有将审计处理处罚成本性支出项目经费纳入年初预算批复，导致项目预算经费较上年减少。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况
一般公共服务支出-审计事务-行政运行18,496,472.92元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务7,948,102.20元，主要用于各级审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行4,568,312.46元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。
一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出14,259.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出2,634,599.68元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出104,888.08元，主要用于审计机关其他社会保障和就业支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗847,350.81元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗222,955.35元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助740,724.47元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出43,262.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金2,011,883.79元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
2024年我单位无与中央配套事项。
（二）按既定政策标准测算补助事项
2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。
（三）经济社会事业发展事项
2024年我单位无经济社会事业发展事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目47个，采购预算总额6,686,311.82元，其中：政府采购货物预算265,370.00元、政府采购服务预算6,420,941.82元、政府采购工程预算0.00元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
丽江市审计局（汇总）2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计192,966.88元，较上年减少59,790.72元，下降23.66%，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
丽江市审计局（汇总）2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
与去年对比无增减变化。
（二）公务接待费
丽江市审计局（汇总）2024年公务接待费预算为112,540.00元，较上年减少55,710.00元，下降33.11%，国内公务接待批次为160次，共计接待1,100人次。
减少的主要原因是严格落实党政机关过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。
（三）公务用车购置及运行维护费
丽江市审计局（汇总）2024年公务用车购置及运行维护费为80,426.88元，较上年减少4,080.72元，下降4.83%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费80,426.88元，较上年减少4,080.72元，下降4.83%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为5辆。
减少的主要原因是严格落实党政机关过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。
八、重点项目预算绩效目标情况
丽江市审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2024年设置的绩效目标为：立足“十四五”时期党中央对经济社会发展全局的总体规划和战略布局，围绕我市的各项目标任务，全面提升审计工作的整体性、宏观性和建设性，以深化改革和探索创新促进发挥党的领导政治优势和法治国家制度优势，推动丽江审计工作进入全省审计系统先进行列。全市审计机关根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
3.基本支出预算：是指审计机关为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。
4.项目支出预算：是指审计机关为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
丽江市审计局（汇总）2024年机关运行经费安排3,478,968.68元，与上年对比增加410,822.50元，增长13.39%，主要原因是按标准测算的公用经费增加。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，丽江市审计局（汇总）资产总额19,404,743.83元，其中，流动资产5,460,872.86元，固定资产13,544,817.60元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产399,053.37元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少1,868,102.92元，其中固定资产减少161,330.93元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产37项，账面原值204,062.50元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。
（四）空表说明
1.丽江市审计局（汇总）无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。
2.丽江市审计局（汇总）无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。
3.按现行会计核算体系，丽江市审计局（汇总）无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。