广南县审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 广南县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 广南县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
广南县审计局是广南县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.主管全县审计工作。
2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向广南县审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受广南县人民政府委托向广南县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与省级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.依法领导和监督审计机关全面工作，组织审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省有关规定作出的审计决定。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全省审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全省统筹力度，强化对审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，县委审计办、县审计局全面贯彻党的二十大精神，习近平总书记考察云南重要讲话精神，以及对审计工作重要指示批示精神，围绕县委、县政府中心工作及年度审计项目计划，坚持“依法审计、服务大局、突出重点、求真务实”的审计工作方针，按照“以审计促规范、以审计促工作、以审计促发展”的要求，充分发挥审计监督的作用。2022年根据审计项目计划及县委县政府和上级审计机关安排，全年共完成审计项目45个，其中：预算执行审计4项，资源资产审计1项、专项资金审计1项，行政事业审计4项（含经济责任审计3项），信息系统审计1项，企业审计1项，跟踪审计1项，投资审计32项。共查出主要问题金额1,714,525,280.33元（其中违规金额300,426,300.00元，管理不规范金额1,414,037,080.00元，损失浪费金额62,000.33元）。审计决定处理处罚金额177,955,700.00元，促进整改落实130,843,000.00元。其中：应上缴财政42,463,000.00元，已上缴财政33,129,300.00元，应缴纳其他资金70,177,100.00元，已缴纳68,456,900.00元。移送处理8项，涉及金额45,046,800.00元。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
广南县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政与电子数据审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、行政事业企业审计股，所属1个股所级事业单位，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.广南县政府投资审计中心。
（二）决算单位构成
纳入广南县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.广南县审计局。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
广南县审计局2022年末实有人员编制28人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制1人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
广南县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；广南县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
广南县审计局2022年度收入合计12,815,302.05元。其中：财政拨款收入5,249,477.05元，占总收入的40.96%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入7,565,825.00元，占总收入的59.04%。与上年相比，收入合计增加6,607,031.55元，增长106.42%。其中：财政拨款收入减少223,093.45元，下降4.08%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加6,830,125.00元，增长928.38%。主要原因：财政拨款收入减少的原因是单位为职工缴纳的保险费、公积金较上年减少，主要是机关事业单位基本养老保险缴费2022年比2021年少64,600.00元，职业年金缴费2022年比2021年少133,506.78元，住房公积金2022年比2021年少53,730.00元；其他收入增加的原因是2021年审计中介费0.00元，2022年收到广南县财政局拨审计中介费6,860,000.00元，2022年收到的县财政补助经费增加。
二、支出决算情况说明
广南县审计局2022年度支出合计10,570,514.82元。其中：基本支出5,683,507.05元，占总支出的53.77%；项目支出4,887,007.77元，占总支出的46.23%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少4,348,456.77元，下降29.15%。其中：基本支出减少263,945.92元，下降4.44%；项目支出减少4,084,510.85元，下降45.53%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因分析：基本支出中单位为职工缴纳的保险费、公积金较上年减少，主要是机关事业单位基本养老保险缴费2022年比2021年少64,600.00元，职业年金缴费2022年比2021年少133,506.78元，住房公积金2022年比2021年减少53,730.00元；项目支出减少是因为广南县审计局业务大楼于2016年5月建成，于2021年列支8,505,045.33元；2022年支出聘请中介参与投资审计费用仅4,504,761.78元，支出下降。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障广南县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,683,507.05元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,962,603.09元，占基本支出的69.72％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费1,720,903.96元，占基本支出的30.28％。公用经费支出人均标准为68,836.16元。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障广南县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,887,007.77元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出93,600.00元，占比1.91%，用于支付办公购买日常办公用品、书报杂志等支出；其他审计事务支出288,645.99元，占比5.91%，用于支付日常办公耗材、差旅费、办公设备购置等支出；非同级财政拨款项目支出4,504,761.78元，占比92.18%，主要用于外聘人员工资、政府投资审计费支出。主要用于与审计业务有关的人员差旅费开支等。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
广南县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,263,377.04元，占本年支出合计的49.79%。与上年相比减少195,293.47元，下降3.58%，主要原因分析：保险费、公积金单位保障部分较上年减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,423,783.95元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.05%。其中：行政运行2,862,116.87元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务563,610.67元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行709,410.42元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出288,645.99元，主要用于审计机关其他审计事务支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出308,100.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.85%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出308,100.00元，主要用于全州审计机关基本养老保险缴费支出；
9.卫生健康（类）支出223,423.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.24%。主要用于行政事业单位医疗保险支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出308,070.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.86%。其中住房公积金支出308,070.00元，主要用于县审计局住房公积金支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为33,200.00元，支出决算为26,233.00元，完成年初预算的79.02%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算22,800.00元，占总支出决算的86.91%；公务接待费支出决算3,433.00元，占总支出决算的13.09%，具体是国内接待费支出决算3,433.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
广南县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为33,200.00元，支出决算为26,233.00元，完成年初预算的79.02%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为22,800.00元，完成年初预算的105.56%；公务接待费支出决算为3,433.00元，完成年初预算的29.59%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是因疫情影响公务接待批次减少、人数减少。公务用车运行维护费年初预算数21,600.00元，零余额系统下达指标数22,800.00元，实际支出使用22,800.00元，完成年初预算的105.56%。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加3,737.60元，增长16.61%。其中：因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算2021、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加304.60元，增长1.35%；公务接待费支出决算增加3,433.00元，增长100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：公务用车运行维护费较上年增加是因为车辆老化，油耗增大、修理费增加；2021年公务接待0个批次0人次支出0.00元，2022年公务接待10个批次70人次支出3,433.00元。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次70人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作中发生的接待支出3,433.00元。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
广南县审计局2022年机关运行经费支出1,012,552.96元，比上年增加6,883.24元，增长0.68%，主要原因分析：2022年增加2人，相关公用经费相应增加。部门机关运行经费主要用于机关运行支出。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，广南县审计局资产总额15,289,867.27元，其中，流动资产3,601,160.65元，固定资产11,688,705.62元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加1,836,162.29元，其中固定资产增加41,084.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产52项，账面原值392,746.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，广南县审计局政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
2022年决算表中审计业务费列支错误，2022年审计业务经费支出560,010.67元，应列入决算表财决05-2项目支出决算明细表，因业务人员做决算表时失误，将该笔支出统计到决算表财决05-1基本支出决算明细表。项目支出应为5,447,018.44元。审计业务支出560,010.67元，占比10.28%，用于支付差旅费、办公设备购置等支出。审计业务项目经费支出560,010.67元，用于办公费、差旅费、专用设备购置等，具体开支情况如下：1、办公费241,310.67元，用于购买办公用品；2、差旅费123,200.00元，用于外出审计的差旅费；3、专用设备购置195,500.00元，用于购买手提电脑23台开展审计业务。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。