德钦县审计局2022年度部门决算
目 录
第一部分 德钦县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 德钦县审计局部门概况
一、主要职能
（一）主要职能
负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。
向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。
（二）2022年度重点工作任务概述
德钦县审计局严格落实县委“五个第一”机制，深入学习贯彻党的二十大精神、习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，深入学习落实中央、省委、州委、县委审计委员会会议精神，不断提高践行“两个维护”的思想自觉和行动自觉。认真落实民主集中制和“三重一大”集体决策制度，进一步深化党风廉政建设。
1.2022年总体审计工作开展情况
2022年，共完成审计项目39个。其中：重大政策跟踪审计1个，县本级预算执行情况审计1个，县本级决算编制情况审计1个，部门预算执行情况审计（审计调查）19个，经济责任审计6个，自然资源资产离任审计1个，专项审计5个，投资审计5个。出具审计（审计调查）报告39份，审计查出主要问题金额779,840,000.00元，其中：违规金额97,860,000.00元，管理不规范金额681,980,000.00元；审计发现非金额计量问题208个；审计期间整改金额10,920,000.00元；向被审单位提出建议114条。另外，完成藏传佛教寺庙财务管理规范化服务项目6个，形成年度综合服务报告1份，出具服务意见函6份。
2.政策落实审计工作情况
开展重大政策跟踪审计发挥审计“免疫系统”功能。以促进有效防范债务风险为目标，对全县“十三五”期间易地搬迁建设项目债务情况开展审计，揭示问题2个，涉及资金53,197,898.00元。
3.财政管理审计工作情况
深入开展财政、国库、非税收入、社保基金等领域资金的管理使用情况审计，完成了2021年度县级财政预算执行和其他财政收支情况审计报告，揭示出预算编制与执行、财政资金管理、落实中央过“紧日子”工作要求等5个方面问题并提出意见建议，代县政府向县人大常委会作2021年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告，得到县人大常委会充分肯定。
4.预算执行“全覆盖”审计工作情况
树牢政府带头“过紧日子”理念，紧盯预算编制完整性和规范性、重点支出预算及政策执行、财政存量资金统筹盘活、中央八项规定执行等情况，运用大数据审计技术，聚焦全县教育系统，对17个部门、2个乡镇政府预算执行和其他财政财务收支情况开展了全覆盖审计，其中重点审计5个，审计调查14个，揭示出预算编制及执行、资金使用管理、资产管理等5个大的方面的问题并提出审计建议，促进财政资金规范运行、提高效益。
5.领导干部经济责任审计情况
围绕规范权力运行，促进干部依法履职、秉公用权，不断加大领导干部履行经济责任情况和自然资源资产离任审计，开展经济责任任中审计2个、离任审计4个，自然资源资产离任审计项目1个，完成8名县管领导干部离任经济事项交接鉴证，促进了离任和接任领导干部分清责任、交清家底，为有序推进工作提供保障。
6.固定资产投资审计工作情况
重点对佛山乡江坡村美丽乡村建设项目、德钦县深度脱贫攻坚2020年农村饮水安全巩固提升项目（第一批、第二批）、德钦县升平镇2021年农村基础设施建设（一期）、德钦县提升村容村貌内道路硬化项目（佛山乡）、德钦县云岭乡红坡村泥石流治理工程5个项目进行竣工决算审计。
7.专项资金及其他财政财务收支审计工作情况
紧紧围绕贯彻落实全省粮食购销领域腐败问题专项整治工作要求，对本级粮食主管部门和国有粮食企业开展审计。审计查出的主要问题共13个，涉及问题金额11,924,800.00元。为了进一步规范我县养老服务体系，对全县养老服务体系建设项目资金使用情况、养老服务设施规划建设情况、居家社区机构养老服务政策执行情况进行了审计监督，审计查出的主要问题有10个，涉及金额35,661,200.00元。为加强我县石漠化资金管理，确保我县石漠化资金收支的真实性、合法性和效益性，对全县石漠化建设项目资金使用情况进行了审计监督，审计查出的主要问题有7个，涉及金额1,937,100.00元。对德钦县东竹林寺、塔巴林寺、德钦林寺等6个藏传佛教寺庙财务管理规范化工作进行了服务，揭示出11个方面存在问题，进一步健全完善寺庙财务管理制度，积极引导藏传佛教与社会主义社会相适应，为维护社会稳定、推进藏传佛教中国化提供强有力的政策措施支撑。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
德钦县审计局共设置6个内设机构，包括：经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室。所属单位2个，分别是：
1.德钦县政府投资审计中心
2.德钦县审计局计算机技术中心
（二）决算单位构成
纳入德钦县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个，为德钦县审计局。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.德钦县审计局
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
德钦县审计局2022年末实有人员编制19人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制7人（含参公管理事业编制0人）；2022年末在职在编实有16人，其中行政人员9人（含行政工勤人员1人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
德钦县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；德钦县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
德钦县审计局2022年度收入合计6,578,736.46元。其中：财政拨款收入5,171,810.67元，占总收入的78.61%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,406,925.79元，占总收入的21.39%。与上年相比，收入合计减少548,547.38元，下降7.70%。其中：财政拨款收入增加340,100.33元，增长7.04%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少888,647.71元，下降38.71%。主要原因是财政拨款收入按标准测算的基本支出增加以及下达了补助资金购置信创计算机，其他收入中县级资金中介机构聘请经费较上年减少且返在职人员正式退休无相关工资福利支出，所以合计收入相比上年减少。
二、支出决算情况说明
德钦县审计局2022年度支出合计7,046,013.82元。其中：基本支出4,452,507.58元，占总支出的63.19%；项目支出2,593,506.24元，占总支出的36.81%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00%；经营支出0.00元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加269,652.17元，增长3.98%。其中：基本支出减少227,178.28元，下降4.85%；项目支出增加496,830.45元，增长23.70%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是2022年审计项目较多，支出委托业务费及差旅费等较上年增加；返在职人员正式退休无相关工资福利支出导致基本支出较上年减少。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障德钦县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,452,507.58元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,969,179.92元，占基本支出的89.14%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费483,327.66元，占基本支出的10.86%。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障德钦县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,593,506.24元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：财政拨款收入中差旅费支出436,653.28元，占项目支出的16.84%；公车运行维护费支出20,130.00元，占项目支出的0.77%；办公设备购置364,031.00元，占项目支出的14.04%；办公费104,499.27元，占项目支出的4.03%；维修（护）费70,000.00元，占项目支出的2.70%；培训费16,687.15元，占项目支出的0.64%；委托业务费120,000.00元，占项目支出的4.63%。其他收入中劳务费支出86,600.98元，占项目支出的3.34%；委托业务费1,352,604.56元，占项目支出的52.15%；其他商品和服务支出7,300.00元，占项目支出的0.28%；奖金15,000.00元，占项目支出的0.58%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
德钦县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,290,236.91元，占本年支出合计的75.08%。与上年相比增加353,412.24元，增长7.16%，主要原因是按标准测算的基本支出增加以及下达了补助资金购置信创计算机；其次，审计项目增多，相关差旅费等支出相较上年增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,343,920.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.11%。其中：行政运行1,951,088.63元，主要用于行政人员经费及公用经费支出；审计业务1,136,960.26元，主要用于审计项目经费支出；事业运行1,116,470.43元，主要用于事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出139,401.00元，主要用于开展审计业务时发生的其他有关工作或事项支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出392,785.65元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.43%。主要用于职工基本养老保险缴费支出和职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出255,775.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.83%。主要用于职工医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出297,754.98元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.63%。主要用于职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为55,000.00元，支出决算为46,554.02元，完成年初预算的84.64%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算36,106.02元，占总支出决算的77.56%；公务接待费支出决算10,448.00元，占总支出决算的22.44%，具体是国内接待费支出决算10,448.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
德钦县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为55,000.00元,支出决算为46,554.02元，完成年初预算的84.64%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为36,106.02元，完成年初预算的103.16%（全文以及附表“三公”经费年初预算均以预算批复表“三公”经费预算表填报，但预算编制时因“三公”经费预算表“一上”与“二上”公务用车运行维护费填报数字不一致导致预算批复表“三公”经费表中公务用车运行维护费35,000.00元，实际在基本支出表中公务用车运行维护费为39,000.00元，一般公共预算财政拨款也为39,000.00元，所以并未超出预算）；公务接待费支出决算为10,448.00元，完成年初预算的52.24%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加13,223.23元，增长39.67%。其中：因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加9,759.23元，增长37.04%；公务接待费支出决算增加3,464.00元，增长49.60%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是公车使用年限较久，为安全起见进行了全面检修；二是本年审计项目增多，上级部门到我单位考察调研、指导工作次数较多，所以接待次数及费用增加。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常办公及出差公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次68人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
德钦县审计局2022年机关运行经费支出415,219.56元，比上年减少52,685.96元，下降11.26%,主要原因为上年度办公室装修导致办公费支出较多,本年度只有日常办公费用支出。机关运行经费主要用于保障单位运行，购买货物和服务的各项基本支出中的公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务接待费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，德钦县审计局资产总额2,939,679.08元，其中，流动资产1,386,600.88元，固定资产1,553,078.20元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少245,347.20元，其中固定资产增加341,711.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产4项，账面原值21,999.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，德钦县审计局政府采购支出总额364,911.00元，其中：政府采购货物支出364,911.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
德钦县审计局2022年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。