巧家县审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 巧家县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 巧家县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
巧家县审计局是政府工作部门，为正科级单位，主要职责是：
1.主管全县审计工作。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共巧家县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。
5.按照规定对全县乡（科）级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.完成县委和县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年以来，巧家县审计局在县委、县委审计委员会、县政府的正确领导下和省厅、市局的细心指导下，围绕中心工作、聚焦主责主业、坚持党的领导，深入践行以审计精神立身、创新规范立业、自身建设立信“三立”要求，充分发挥审计监督、保障和服务职能作用，审计工作质量、工作成效显著提高，有效护航了全县经济社会的高质量发展。
全年共派出19个审计组，实施完成审计项目19个，出具审计报告113份，审计发现问题702个，查出主要问题金额10.46亿元，其中：管理不规范资金8.37亿元、违规资金2.09亿元；下达审计决定书102份，报送审计要情和审计重要情况反映报告4份，移送处理事项31件，提出审计建议330条，被采纳审计建议330条，向社会公告审计结果100个。督促被审计单位制定整改措施702条，促进整改落实有关问题资金13,079.00万元，审计后挽回损失3,204.00万元。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
巧家县审计局设9个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、经济责任审计股、自然资源和生态环境审计股。
所属事业单位2个，分别是：
1、巧家县投资审计中心
2、巧家县审计计算机技术中心
（二）决算单位构成
纳入巧家县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即巧家县审计局；参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
巧家县审计局2022年末实有人员编制39人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制23人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），事业人员23人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
巧家县审计局2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表；2022年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
巧家县审计局2022年度收入合计11,121,761.60元。其中：财政拨款收入8,178,472.39元，占总收入的73.54%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,943,289.21元，占总收入的26.46%。与上年相比，收入合计增加3,420,868.90元，增长44.42%。其中：财政拨款收入增加506,179.69元，增长6.60%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长00.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加2,914,689.21元，增长10,191.22%，主要原因：2022年巧家县财政局向巧家县审计局拨入政府投资审计业务经费2,943,289.21元，用于支付政府投资审计项目经费。
二、支出决算情况说明
巧家县审计局2022年度支出合计11,077,283.25元。其中：基本支出6,553,540.39元，占总支出的59.16%；项目支出4,523,742.86元，占总支出的40.84%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加3,241,057.01元，增长41.36%。其中：基本支出增加339,635.69元，增长5.47%；项目支出增加2,901,421.32元，增长178.84%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%，主要原因：1、事业人员实有人数较2021年12月底增加7人，根据云人社聘〔2022〕1605-1609号等5个文件，巧家县审计局分别新招录汪星宏、钟玉粉、张凌芝、吴屹桁、邹唯共5名事业人员。根据巧人社调〔2022〕120号文件，巧家县审计局调入刘紫阳、杨宣共2名事业人员。合计2022年新增7名事业人员，导致基本支出增加；2、巧家县财政局2022年向巧家县审计局拨入政府投资审计业务经费2,942,222.21元，用于支付政府投资审计中介委托服务费，导致项目支出增长较大。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障巧家县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出6,553,540.39元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出5,992,640.39元，占基本支出的91.44％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费560,900.00元，占基本支出的8.56％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障巧家县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出4,523,742.86元。其中：基本建设类项目支出4,523,742.86元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出1,083,100.00元，占项目支出的23.94%，主要用于2022年巧家县审计局审计项目经费支出；不断加强审计机关自身建设项目支出541,400.00元，占项目支出的11.97%，主要用于审计执法办案经费支出，其他收入资金项目支出9,120.00元，占项目支出的0.20%，用于改善遗属生活困难状况；非同级财政拨款项目支出2,890,122.86元，占项目支出的63.89%，用于支付政府投资审计业务聘请中介委托服务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
巧家县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出8,187,160.39元，占本年支出合计的73.91%。与上年相比增加365,414.15元，增长4.67%，主要原因：事业人员实有人数较2021年12月底增加7人，根据云人社聘〔2022〕1605-1609号等5个文件，巧家县审计局分别新招录汪星宏、钟玉粉、张凌芝、吴屹桁、邹唯共5名事业人员。根据巧人社调〔2022〕120号文件，巧家县审计局调入刘紫阳、杨宣共2名事业人员。合计2022年新增7名事业人员。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出7,026,236.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.82%。其中：行政运行2,875,990.40元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,083,100.00元，主要用于机关审计项目经费支出；事业运行2,525,746.16元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出541,400.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出490,300.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.99%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出490,300.00元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出；
9.卫生健康（类）支出190,531.83元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.33%。其中：行政单位医疗85,459.17元，用于机关人员医疗保险缴费支出；事业单位医疗84,051.41元，主要用于审计机关下属事业单位人员医疗保险缴费支出，公务员医疗补助13,635.02元，主要用于机关人员医疗补助缴费支出；其他行政事业单位医疗支出7,386.23元，主要用于审计机关除上述医疗保险缴费支出以外其他医疗方面的支出；
10.节能环保（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出480,092.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.86%。其中：住房公积金480,092元，主要用于缴纳住房公积金支出。
20.粮油物资储备（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他灾害防治及应急管理（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为49,400.00元，支出决算为17,587.76元，完成年初预算的35.60%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算8,187.76元，占总支出决算的46.55%；公务接待费支出决算9,400.00元，占总支出决算的53.45%，具体是国内接待费支出决算9,400.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
巧家县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为49,400.00元，支出决算为17,587.76元，完成年初预算的35.60%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为8,187.76元，完成年初预算的20.47%；公务接待费支出决算为9,400.00元，完成年初预算的100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：2022年度受疫情影响，接待费和公务用车运行维护费大幅减少，故“三公”经费支出随之减少。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少36,220.55元，下降67.31%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车购置费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少16,289.51元，下降66.55%；公务接待费支出决算减少19,931.04元，下降67.95%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：2022年度受疫情影响，接待费和公务用车运行维护费大幅减少，故“三公”经费支出随之减少。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作、乡村振兴工作等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待16批次（其中：外事接待0批次），接待人次96人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作等发生的接待支出。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
巧家县审计局2022年机关运行经费支出560,900.00元，比上年增加16,438.00元，增长3.02%，主要原因：2022年年底人员增多，且物价不断上涨。机关运行经费主要用于办公费、水电费等商品服务支出。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，巧家县审计局资产总额（账面原值）8,594,814.62元，其中，流动资产676,372.45元，固定资产账面原值7,900,642.17元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产账面原值17,800.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额（账面原值）增加379,978.44元，其中固定资产账面原值增加456,624.06元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产1项，账面原值42,243.94元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，巧家县审计局政府采购支出总额97,400.00元，其中：政府采购货物支出97,400.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
巧家县审计局2022年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。