目 录
第一部分 玉龙纳西族自治县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 玉龙纳西族自治县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
玉龙纳西族自治县审计局是玉龙县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：
1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或者提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.起草审计地方性政府规章草案和制度并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共玉龙县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受玉龙县人民政府委托向玉龙县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况和其他财政收支，中央、省、市、县财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省级、市级和县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，玉龙纳西族自治县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届历次全会、党的二十大精神及中央经济工作会议、省市县党代会和全国全省全市审计工作会议精神，按照县委、县政府及上级审计机关的安排部署，以人民利益为根本目标，以改革创新为根本动力，以高质量跨越式发展为主题，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”，以实际行动忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，在治理体系现代化进程中做出审计贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
2022年，根据县委、县政府安排部署，审计机关认真践行以人民为中心的发展思想，坚持贯彻新发展理念，努力做好常态化“经济体检”，依法审计了2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用情况进行了审计或专项审计调查。共完成审计项目47个，审计报告反映问题273个，提出审计建议192条，下达审计决定38份，移送有关部门处理事项18项。审计共发现违规资金2,319.43万元（其中：收缴财政229.96万元，归还原渠道1,023.16万元，多计工程价款1,066.31万元），管理不规范资金8,438.51万元。同时，认真完成脱贫攻坚和乡村振兴、疫情防控、平安建设、爱国卫生“7个专项行动”、创建文明城市等工作任务，确保县委、县政府各项部署要求落实到位。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
玉龙纳西族自治县审计局下设8个内设机构：办公室，法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。所属单位1个，分别是：
1.玉龙纳西族自治县投资审计中心
（二）决算单位构成
纳入玉龙纳西族自治县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.玉龙纳西族自治县审计局。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
玉龙纳西族自治县审计局2022年末实有人员编制21人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制3人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
玉龙纳西族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；玉龙纳西族自治县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
玉龙纳西族自治县审计局2022年度收入合计7,068,541.56元。其中：财政拨款收入5,210,646.04元，占总收入的73.72%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,857,895.52元，占总收入的26.28%。与上年相比，收入合计减少382,735.63元，下降5.14%。其中：财政拨款收入减少75,131.67元，下降1.42%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少307,603.96元，下降14.20%。主要原因：一是审计机关在编行政人员较上年减少1人，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费减少；二是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。
二、支出决算情况说明
玉龙纳西族自治县审计局2022年度支出合计7,185,940.62元。其中：基本支出4,237,967.23元，占总支出的58.98%；项目支出2,947,973.39元，占总支出的41.02%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加175,628.23元，增长2.51%。其中：基本支出减少161,686.56元，下降3.67%；项目支出增加337,314.79元，增长12.92%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：一是审计机关在编行政人员较上年减少1人，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费减少；二是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障玉龙纳西族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,237,967.23元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,830,047.95元，占基本支出的90.37％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费407,919.28元，占基本支出的9.63％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障玉龙纳西族自治县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,947,973.39元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出712,647.00元，占项目支出的24.17%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；不断加强审计能力建设项目支出473,170.00元，占项目支出的16.05%，主要用于科技强审，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力；其他收入资金项目支出1,762,156.39元，占项目支出的59.78%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
玉龙纳西族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,370,046.04元，占本年支出合计的74.73%。与上年相比减少108,631.67元，下降1.98%，主要原因：是审计机关在编行政人员较上年减少1人，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,453,748.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.94%。其中：行政运行2,738,199.28元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务712,647.00元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行529,731.74元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出473,170.00元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出395,153.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.35%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出313,728.48元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出81,425.49元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出223,863.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.17%。其中：行政单位医疗115,859.53元，事业单位医疗30,200.00元，公务员医疗补助71,146.52元，其他行政事业单位医疗支出6,657.00元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出297,281.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.54%。其中住房公积金支出297,281.00元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为38,000.00元，支出决算为8,919.28元，完成年初预算的23.47%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算8,919.28元，占总支出决算的100.00%；公务接待费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
玉龙纳西族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为38,000.00元，支出决算为8,919.28元，完成年初预算的23.47%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为8,919.28元，完成年初预算的68.61%；公务接待费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加5,414.40元，增长154.48%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加7,333.40元，增长462.42%；公务接待费支出决算减少1,919.00元，下降100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款公务用车运行维护费支出决算增加的主要原因是使用公车出行和公务用车维修维护费增加导致公务用车运行维护费增加；2022年度一般公共预算财政拨款公务接待费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计人员开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
玉龙纳西族自治县审计局2022年机关运行经费支出407,919.28元，比上年减少14,885.60元，下降3.52%，主要原因是审计机关在编行政人员较上年减少1人。玉龙纳西族自治县审计局机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产使用情况
截至2022年12月31日，玉龙纳西族自治县审计局资产总额6,793,078.05元，其中，流动资产978,093.88元，固定资产5,740,204.17元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产74,780.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加251,081.63元，其中固定资产增加301,188.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，玉龙纳西族自治县审计局政府采购支出总额3,533,568.00元，其中：政府采购货物支出139,078.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出3,394,490.00元。授予中小企业合同金额3,533,568.00元，占政府采购支出总额的100.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
玉龙纳西族自治县审计局2022年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
（五）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
附件：