文山壮族苗族自治州审计局2022年度部门决算
目 录
第一部分 文山壮族苗族自治州审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 文山壮族苗族自治州审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
1.主管全州审计工作。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向中共文山州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与州级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或州政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家、省、州有关规定作出的审计决定。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置、加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成州委、州政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，文山州审计局紧紧围绕州委、州政府中心工作，聚焦常态化“经济体检”，服务全州经济社会高质量跨越式发展大局，今年1至11月，全州审计机关共完成审计项目194项（州局49项），查出问题金额6,638,900.00万元（州局6,022,800.00万元），收缴财政金额97,900.00万元（州局85,000.00万元），核减工程投资16,400.00万元（州局6,700.00万元），移送案件线索115件（州局47件），提出审计意见建议540条（州局148条），州审计局上报审计报告、综合报告、要情等28篇，州委书记批示2篇、州长批示3篇。在2021年11月至2022年4月，全省统一开展的涉粮问题专项审计中，文山州审计局和丘北县审计局工作成绩突出，获省审计厅通报表扬为“先进集体”。主要开展了以下重点工作：
1.国家重大政策措施落实情况审计。共完成招商引资及园区建设审计1项，查出问题9个，移送案件线索4件。
2.财政管理审计。完成财政管理审计71项（州局16项），其中：本级预算执行审计9项，部门预算执行审计（调查）60项（州局13项），财政决算审计2项（州局2项）。共查出问题341个（州局74个），涉及问题金额911,900.00万元（州局467,200.00万元），收缴财政金额16,700.00万元（州局4,488.00万元），移送案件线索9件（州局2件）。
3.领导干部经济责任审计。完成领导干部经济责任审计23项（州局10项），查出问题254个（州局101个），涉及问题金额747,700.00万元（州局696,200.00万元），收缴财政金额14,400.00万元（州局13,800.00万元），移送案件线索33件（州局20件），涉及金额24,500.00万元（州局23,800.00万元）。
4.领导干部自然资源资产管理和生态环境保护审计。完成自然资源资产审计6项（州局2项），查出问题76个（州局39个），涉及问题金额83,400.00万元，收缴财政金额6,400.00万元，移送案件线索13件（州局6件），涉及金额3,100.00万元；完成生态环境保护审计2项（州局1项），查出问题23个，涉及金额28,900.00万元。
5.政府投资建设项目审计。完成重点工程建设项目竣工决算审计49项（州局7项），查出问题181个（州局31个），涉及问题金额20,600.00万元（州局7,900.00万元），核减工程投资16,400.00万元（州局6,702.00万元），移送案件线索6件（州局4件），移送问题金额600.00万元。
6.国有企业及其他专项审计（调查）。一是完成国有企业审计项目11项（州局2项），其中：涉粮企业审计9项，国有企业2项，查出问题95个（州局21个），涉及问题金额204,800.00万元（州局162,900.00万元），移送案件线索32件（州局9件），移送问题金额46,600.00万元（州局22,600.00万元）。二是完成易地扶贫搬迁、困难群众救助等民生项目审计13项，查出问题59个，涉及问题金额64,000.00万元，移送案件线索7件，移送问题金额2,465.00万元。三是完成文山学院财务管理、财务收支等行政事业类审计和审计调查9项（州局2项），查出问题76个，涉及问题金额17,900.00万元，移送案件线索8件（州局3件）。四是完成全州国有企业国有资产专项审计调查9项，查出问题126个，涉及问题金额4,559,800.00万元。通过调查，共收缴财政金额2,418.00万元，核增资产1,851,600.00万元，主要是已投入使用的市政项目、水利项目、交通道路项目、公共租赁住房未转入固定资产核算；核减资产850,500.00万元，主要是资产重复入账、已核销的资产未作账务调减；负债总额核减915,100.00万元，主要是国有企业之间往来款抵消；净资产增加1,916,200.00万元。移送案件线索3件，涉及问题金额233.00万元。
7.积极配合州内重点工作。配合上级审计部门对丘北县专用公路的立项审批程序、资金使用情况进行了督查，查出立项审批程序和工程管理方面问题6个，资金使用方面问题2个，已指导丘北县交通运输局和丘北县财政局完成整改，并顺利通过了中央军委审计署的检查。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
文山壮族苗族自治州审计局共设置12个内设机构（科室），包括：办公室、人事科、计划财务科、法规科、财政审计科、经济责任审计科、自然资源和生态环境审计科、农业农村审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科、行政事业审计科、企业金融审计科。所属单位21个，其中行政单位9个；参公单位0个；事业单位12个。
行政单位9个，分别是：
1.文山壮族苗族自治州审计局（本级）
2.文山市审计局
3.砚山县审计局
4.西畴县审计局
5.麻栗坡县审计局
6.马关县审计局
7.广南县审计局
8.丘北县审计局
9.富宁县审计局
事业单位12个，分别是：
1.文山州国有企业监事会监督管理中心
2.文山州计算机技术中心
3.文山州政府投资审计中心
4.文山市政府投资审计中心
5.砚山县政府投资审计中心
6.西畴县审计局政府投资审计中心
7.麻栗坡县政府投资审计中心
8.马关县政府投资审计中心
9.丘北县政府投资审计中心
10.广南县政府投资审计中心
11.富宁县政府投资审计中心
12.富宁县计算机审计中心
（二）决算单位构成
纳入文山壮族苗族自治州审计局2022年度部门决算编报的单位共9个。其中：行政单位9个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.文山壮族苗族自治州审计局（本级）
2.文山市审计局
3.砚山县审计局
4.西畴县审计局
5.麻栗坡县审计局
6.马关县审计局
7.广南县审计局
8.丘北县审计局
9.富宁县审计局
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
文山壮族苗族自治州审计局2022年末实有人员编制243人。其中：行政编制157人（含行政工勤编制13人），事业编制86人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员151人（含行政工勤人员13人），事业人员83人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员86人（离休0人，退休86人）。
实有车辆编制9辆，在编实有车辆9辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
文山壮族苗族自治州审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；文山壮族苗族自治州审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
文山壮族苗族自治州审计局2022年度收入合计74,614,247.60元。其中：财政拨款收入53,932,208.81元，占总收入的72.28%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费)，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入20,682,038.79元，占总收入的27.72%。与上年相比，收入合计增加1,653,493.07元，增长2.27%。其中：财政拨款收入减少3,291,132.70元，下降5.75%，主要原因是审计业务经费减少；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加4,944,625.77元，增长31.42%。主要原因是2022年收到的县区财政补助经费增加。
二、支出决算情况说明
文山壮族苗族自治州审计局2022年度支出合计75,839,361.41元。其中：基本支出45,917,381.08元，占总支出的60.55%；项目支出29,921,980.33元，占总支出的39.45%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少7,199,536.51元，下降8.67%。其中：基本支出减少3,062,655.37元，下降6.25%；项目支出减少4,136,881.14元，下降12.15%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是2022年因县区财政拨入项目实拨资金较2021年有所减少以及严格执行外勤考核制度。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障文山壮族苗族自治州审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出45,917,381.08元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出40,146,233.01元，占基本支出的87.43％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费5,771,148.07元，占基本支出的12.57％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障文山壮族苗族自治州审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出29,921,980.33元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出7,601,893.77元，用于审计业务有关的人员差旅费开支等，占比25.41%；审计处理处罚成本性返还项目支出3,819,335.42元，用于其他审计业务有关的办公经费等开支，占比12.76%；信息化建设支出24.00元，用于审计机关信息化建设支出，占比0.00%；行政运行支出24,768.00元，用于遗属生活困难补助支出，占比0.08%；非同级财政拨款项目支出18,475,959.14元，占比61.75%，主要用于外聘人员工资、政府投资审计费支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
文山壮族苗族自治州审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出55,689,812.70元，占本年支出合计的73.43%。与上年相比减少1,479,717.54元，下降2.59%，主要原因是审计业务经费减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出46,897,204.13元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.21%。其中：行政运行25,325,801.10元，主要用于全州审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务8,161,904.44元，主要用于全州审计机关审计项目经费支出；信息化建设24.00元，主要用于审计信息化建设开支；事业运行9,590,139.17元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出3,819,335.42元，主要用于审计机关其他审计事务支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出3,432,630.14元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.16%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出3,109,685.83元，主要用于全州审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出322,944.31元，主要用于全州审计机关职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出2,236,222.43元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.02%。其中：行政单位医疗支出1,205,768.61元；事业单位医疗支出536,741.34元；公务员医疗补助支出420,013.86元；其他行政事业单位医疗支出73,698.62元。主要用于全州审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出3,123,756.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.61%。其中住房公积金支出3,123,756.00元，主要用于全州审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为574,200.00元，支出决算为296,908.21元，完成年初预算的51.71%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算254,388.21元，占总支出决算的85.68%；公务接待费支出决算42,520.00元，占总支出决算的14.32%，具体是国内接待费支出决算42,520.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
文山壮族苗族自治州审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为574,200.00元，支出决算为296,908.21元，完成年初预算的51.71%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为254,388.21元，完成年初预算的78.78%；公务接待费支出决算为42,520.00元，完成年初预算的16.92%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是本年度公车修理支出减少，因疫情影响公务接待批次减少、人数减少。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少16,404.46元，下降5.24%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，与上年一致，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00元，与上年一致，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少13,778.56元，下降5.14%；公务接待费支出决算减少2,625.90元下降5.82%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是受疫情影响，未开展因公出国（境）活动，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待次数和人数。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为9辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待79批次（其中：外事接待0批次），接待人次604人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
文山壮族苗族自治州审计局2022年机关运行经费支出4,639,450.95元，比上年减少30,067.45元，下降0.64%，主要原因为按照过紧日子的要求，逐年压缩机关公用经费。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，文山壮族苗族自治州审计局资产总额75,868,822.54元，其中，流动资产9,425,792.53元，固定资产65,767,469.01元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产675,561.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加1,674,096.32元，其中固定资产增加3,607,908.13元，流动资产等其他资产减少1,933,811.81元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产99项，账面原值576,214.30元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，文山壮族苗族自治州审计局政府采购支出总额1,061,931.13元，其中：政府采购货物支出1,061,931.13元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
文山壮族苗族自治州审计局无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。