丽江市审计局2022年度部门决算
目 录
第一部分 丽江市审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 丽江市审计局部门概况
一、主要职能
（一）主要职能
丽江市审计局是丽江市人民政府工作部门，为正处级，主要职责是：
1.主管全市审计工作。
2.起草审计地方性政府规章草案和政策并监督执行。
3.向中共丽江市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.与县（区）党委和政府共同领导县（区）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省、市有关规定作出的审计决定。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全市统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成市委、市政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，在省审计厅和市委、市政府的坚强领导下，全市审计机关坚决贯彻中央、省市关于审计工作的决策部署，紧紧围绕全市中心工作，完成审计（调查）项目143个，查出问题金额125.57亿元，促进增收节支5.09亿元，政府投资审计挽回损失浪费资金7,173.78万元，向相关部门移送问题线索47件，提出审计建议469条，被审计单位采纳352条，向社会公告审计结果48篇，审计工作得到各级领导批示32人次。充分发挥了审计监督为丽江经济社会高质量发展保驾护航的职能作用。
一是持续开展财政审计。运用大数据技术，以市本级预算单位数据集中分析、锁定疑点、现场核查和疑点自证的方式开展预算执行全覆盖审计。圆满完成了市本级2021年预算执行审计、中央民大丽江实验学校财政补助专项资金审计、丽江师范高等专科学校财务管理及往来款情况专项审计调查、宁蒗县乡村振兴资金审计等项目。
二是强化经济责任审计。全市经济责任审计工作统筹组织，有序推进，聚焦权力运行和责任落实，综合分析、合理区分，2022年全市审计机关向675个单位发出领导干部履行经济责任情况2021年度报告提交通知，收回591份年度报告，对144名2021年度新任领导干部发放了任前经济责任告知书，对49名领导干部的离任经济事项交接审计并出具了鉴证意见。2022年全市共完成领导干部任期经济责任审计25名。
三是积极推进投资审计全面转型升级。始终按照审计署、审计厅的要求，坚决做到严格规范投资审计工作，以全市投资审计“一盘棋”的工作要求，实现投资审计“三个转变”。市本级以审计署投资审计转型发展试点单位为契机，全面推进投资审计转型升级，并在审计署全国投资审计视频培训会议上作经验交流发言。
四是围绕国有资本投资运营管理开展国企审计。以推动市国有集团公司深化改革走深走实、做强做优做大国企主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标，按照“全面审计、聚焦重点”的原则，借助社会审计力量，以穿透式全过程质量控制的模式开展了市国投、市城乡投、市旅投等三大集团公司2021年度资产负债损益情况的审计，揭示了市属企业在重大政策落实、重要改革事项推进、重大风险隐患、重大经济决策履行、财务真实合法效益和落实中央八项规定精神等方面存在的突出问题，从风险管控、投融资、资产管理使用等方面提出完善内控管理和监管机制等审计建议的审计工作专报17份，均得到市政府主要领导的批示。
四是强力推进审计整改。按照“谁审计、谁负责跟踪检查”的原则，对照问题清单，按项逐条跟踪检查整改情况，对各责任单位报送的整改不到位问题，深入分析研判、督促制定整改计划、明确整改时限，对整改推进不力、整改结果不实等问题及时督促纠正。及时召开落实审计发现问题整改工作调度会，进一步压实被审计单位的主体责任。强化主管部门的监管责任，主动指导督促被审计单位落实整改责任，及时在行业内全面开展自查自纠和专项治理，巩固扩大整改成果。
五是着力加强审计干部队伍建设。持续组织深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神，要求干部职工自觉讲政治。将能力培养贯穿审计业务各环节，狠抓领导班子和干部队伍建设，选拔任用德才兼备、敢于担当的干部，努力打造一支忠诚干净担当的高素质干部队伍，开展了全市审计执法情况检查、投资审计质量巡检“回头看”，职业技能大赛大数据审计竞赛和优秀审计项目评选等活动，进一步提升审计质量。加强学习培训，通过举办审计业务培训班、开展交叉审计、以审代训等形式，促进审计干部熟练掌握专业知识和技能，练就能查能说能写的本领，全面提高履职能力。以“审计质效提升年”为抓手，加强审计项目、审计组织方式“两统筹”，深化审计监督和纪检监察等各类监督贯通协作，落实“巡审同步”要求，发挥审计反腐“尖兵”和“利剑”作用。尤其是发挥审计在查办腐败案件中的专业优势，抽调业务骨干15人次参与办案，形成强大的纪审监督合力。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
丽江市审计局共设置11个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、社会保障审计科、计划财务科、行政事业审计科。所属单位12个，其中行政单位6个，事业单位6个。
行政单位6个，分别是：
1.丽江市审计局（本级）
2.丽江市古城区审计局
3.玉龙纳西族自治县审计局
4.永胜县审计局
5.华坪县审计局
6.宁蒗彝族自治县审计局
事业单位6个，分别是：
1.丽江市固定资产投资审计中心
2.古城区投资审计中心
3.玉龙纳西族自治县政府投资审计中心
4.永胜县审计局投资审计中心
5.华坪县投资审计中心
6.宁蒗彝族自治县投资审计中心
（二）决算单位构成
纳入丽江市审计局2022年度部门决算编报的单位共6个。其中：行政单位6个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.丽江市审计局
2.古城区审计局
3.玉龙县纳西族自治县审计局
4.永胜县审计局
5.华坪县审计局
6.宁蒗彝族自治县审计局
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
丽江市审计局2022年末实有人员编制152人。其中：行政编制115人（含行政工勤编制11人），事业编制37人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员102人（含行政工勤人员9人），事业人员37人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计1人（离休1人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员43人（离休0人，退休43人）。
实有车辆编制6辆，在编实有车辆5辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
丽江市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；丽江市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
丽江市审计局2022年度收入合计46,344,335.74元。其中：财政拨款收入35,957,946.23元，占总收入的77.59%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入10,386,389.51元，占总收入的22.41%。与上年相比，收入合计减少3,848,604.24元，下降7.67%。其中：财政拨款收入减少193,579.99元，下降0.54%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少3,655,024.25元，下降26.03%。主要原因：压减支出，财政拨款收入相应减少。县（区）级财政保障的投资审计业务经费减少，其他收入相应减少。
二、支出决算情况说明
丽江市审计局2022年度支出合计46,143,793.74元。其中：基本支出28,216,368.20元，占总支出的61.15%；项目支出17,927,425.54元，占总支出的38.85%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少3,135,827.52元，下降6.36%。其中：基本支出增加348,507.83元，增长1.25%；项目支出减少3,484,335.35元，下降16.27%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：人员调入和职级晋升，基本支出增加；县（区）级财政保障的投资审计业务经费减少，项目支出减少。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障丽江市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出28,216,368.20元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出25,473,824.71元，占基本支出的90.28％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费2,742,543.49元，占基本支出的9.72％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障丽江市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出17,927,425.54元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：一般行政管理事务支出11,127.00元，占项目支出的0.06%，主要用于地方安排的资金用于劳务费和办公费支出；审计业务支出15,272,656.15元，占项目支出的85.19%，主要用于重大政策跟踪审计、全覆盖审计项目，经济责任审计等审计业务工作；其他审计事务支出2,643,642.39元，占项目支出的14.75%，主要用于研究型审计等相关费用支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
丽江市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出36,764,485.97元，占本年支出合计的79.67%。与上年相比减少75,770.40元，下降0.21%，主要原因：人员调出导致人员经费支出减少，政府采购实际支付金额小于预算金额，财政拨款支出相应减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出30,748,684.89元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.64%。其中：行政运行17,175,810.55元，主要用于全市审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务7,022,449.83元，主要用于全市审计机关审计项目经费支出；事业运行4,243,824.84元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2,306,599.67元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出2,404,832.49元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.54%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出2,010,837.44元，主要用于全市审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出393,995.05元，主要用于全市审计机关职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出1,577,870.59元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.29%。其中：行政单位医疗780,200.68元，事业单位医疗228,300.00元，公务员医疗补助525,412.91元，其他行政事业单位医疗支出43,957.00元，主要用于全市审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出2,033,098.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.53%；其中住房公积金支出2,033,098.00元，主要用于全市审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为275,000.00元，支出决算为154,620.19元，完成年初预算的56.23%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算70,032.19元，占总支出决算的45.29%；公务接待费支出决算84,588.00元，占总支出决算的54.71%，具体是国内接待费支出决算84,588.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
丽江市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为275,000.00元，支出决算为154,620.19元，完成年初预算的56.23%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为70,032.19元，完成年初预算的82.68%；公务接待费支出决算为84,588.00元，完成年初预算的44.45%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少3,037.54元，下降1.93%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少12,062.54元，下降14.69%；公务接待费支出决算增加9,025.00元，增长11.94%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为5辆。主要用于开展审计业务、乡村振兴等工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待77批次（其中：外事接待0批次），接待人次598人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计业务、出差、下乡、调研等工作发生的接待支出。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
丽江市审计局2022年机关运行经费支出2,724,157.13元，比上年增加118,911.71元，增长4.56%,主要原因：人员增加及审计业务量增加，运行经费相应增加。机关运行经费主要用于办公费、水费、电费等保障全市审计机关正常运转的相关费用。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，丽江市审计局资产总额31,293,208.18元，其中，流动资产8,389,746.05元，固定资产22,304,794.13元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产598,668.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加2,883,256.98元，其中固定资产增加1,858,715.96元。处置房屋建筑物0.00方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产80项，账面原值354,118.50元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，丽江市审计局政府采购支出总额9,361,884.00元，其中：政府采购货物支出930,294.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出8,431,590.00元。授予中小企业合同金额9,361,884.00元，占政府采购支出总额的100.00%。
四、部门绩效自评情况
丽江市审计局绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
丽江市审计局无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
附件：1.丽江市审计局2022年度决算报表