维西傈僳族自治县审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 维西傈僳族自治县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 维西傈僳族自治县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
维西傈僳族自治县审计局为维西傈僳族自治县人民政府的组成部门，为正科级。主要职责是：
1.主管全县审计工作。
2.起草政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对县级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、州和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
10.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，维西傈僳族自治县审计局立足“十四五”时期党中央对经济社会发展全局的总体规划和战略布局，紧紧围绕省、州“十四五”审计工作发展规划和州第九次党代会、县第十四次党代会描绘的宏伟蓝图，紧扣涉藏地区稳定、发展、生态、边疆稳固四件大事以及我县经济社会发展大局和“十四五”目标任务，统筹谋划审计监督工作，加大经济社会各领域重大政策举措落实情况审计力度，加大对就业、教育、住房、乡村振兴、产业发展等重点项目和资金的审计力度，加大对公权力运行的制约和监督力度。充分发挥审计监督职责，为推动新时代新维西各项工作提供了有力保障。
2022年，县审计局共组织完成了审计项目52项，其中：县本级预算执行及财政决算草案编制情况审计2项，部门预算执行审计（审计调查）15项，专项资金审计6项，政府投资审计24项，经济责任审计5项。审计共查出违规金额24,059.99万元，其中：违规发放津补贴0.90万元、违规支出18.67万元、专款不专用35.31万元、应缴未缴财政资金518.58万元、往来款项清理不及时9,372.61万元、多结算工程款938.69万元、多支付工程款391.42万元、少计投资656.46万元、无预算支出304.64万元、未及时兑付资金62.50万元、拖欠工程款7,487.69万元、未按规定获取税务发票2,400.38万元、以拨代支财政资金488.65万元、隐匿“三公”经费93.52万元、以往审计未完成整改618.07万元、固定资产管理不规范671.89万元。审计查出管理不规范金额1,880.18万元。针对52个审计项目查出的问题，审计作出处理决定43条，提出审计建议102条，移送相关部门处理7件。审计工作在严肃财经法纪、推进依法行政、维护群众利益、促进廉政建设等方面发挥了积极作用，有力地保障了经济社会健康较快地发展。
1.部门预算执行审计情况。2022年度，维西傈僳族自治县审计局对政务服务管理局、机关事务管理局、市场监督管理局、森林公安、县委党校5个县级部门和10个县级一级预算单位2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行审计或专项审计调查。发现被审计单位存在会计核算不规范、超标准购置公务用车、无预算支出、往来款清理不及时、超标准采购办公设备、固定资产管理不规范、未严格按照规定使用公务卡结算、隐匿“三公”经费、财务管理不规范、会计账表不符等问题。维登卫生院由于未能提供相关审计资料，不具备审计实施条件，相关事项已移送县纪委监委进一步处理。预算执行审计全覆盖工作的有序开展，有效推动和促进了各预算单位进一步严格执行财经纪律，规范财务管理和会计核算。
2.投资审计情况。按照投资审计三转要求，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果的目标，密切关注了项目决策、管理、效益情况，扎实对我县建设项目开展了竣工决算审计。2022年度，共完成投资项目审计24项，共审计核减投资938.69万元。通过审计，有效的控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象，进一步规范了建设单位基本建设资金真实、合法、有效使用，达到了堵塞漏洞、控制成本、较少浪费，确保工程质量，提高资金使用效益的目的。
3.领导干部经济责任审计情况。2022年度，维西傈僳族自治县审计局始终站在完善政府治理的高度，全面贯彻落实两办规定及其实施细则，建立完善经济责任审计工作机制，努力提高经济责任审计工作质量和规范化水平。突出重点，关注领导干部在任职期间贯彻政策措施、经济发展责任、环境保护和民生改善责任、廉政建设责任等，对其作出全面、客观公正的评价，为组织部门考察领导干部提供参考。2022年，完成了县统计局原局长曹国晖、文旅局原局长宋斌、塔城镇人民政府原镇长和志华、维登乡人民政府原乡长赵吉、叶枝镇人民政府原镇长陈静龙5名同志的离任经济责任审计。审计查出违规金额13,394.74万元，管理不规范金额485.23万元，移送相关部门2件。通过审计，一是掌握被审计领导干部所在单位家底，核实被审计单位的财政财务收支情况和债权债务情况；二是揭露查处了存在的违规问题，对被审计对象任期经济责任进行客观公正的评价和认定，以客观事实明确了领导干部在履职过程中的责任，为全面了解和正确使用领导干部提供了参考依据；三是促进了整改和依法行政。对经济责任审计揭露出的问题，各单位领导高度重视，及时整改，进一步加强了对干部的法纪教育，增强了法纪意识，较好的发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。
4.政策措施落实跟踪审计情况。为确保中央预算内投资项目落地见效，促进有效防范债务风险为目标，完成了“十三五”时期以工代赈中央预算内投资项目和维西县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计，重点揭示和反映了资金的管理使用、违规举债问题和债务风险情况，针对投资项目建设程序、债务现状提出了防范化解债务风险的意见和建议。
5.专项资金审计。一是按照县人民政府的工作安排，维西傈僳族自治县审计局对维西县2018年新增易地搬迁县城安置点（康恩家园）蔬菜示范园项目实施了专项资金审计，通过审计，进一步提高了资金使用效益。二是对维西县农村集体土地确权登记发证项目进行了专项审计，重点审计了项目结算、项目实施和财务收支情况，有效维护农村集体土地所有者权益和使用者的合法权益，为县委政府解决“三农”问题，提供有效的数据参考。三是对维西县养老服务体系建设资金进行了审计，重点关注了养老服务体系建设项目资金使用情况、养老服务设施规划建设情况、居家社区机构养老服务政策执行情况，通过审计，为确保资金精准用于养老服务体系，有力促进养老服务体系建设发挥作用，切实保障老年人的合法权益方面发挥了积极作用。
6.寺院财务规范化服务工作情况。为贯彻落实开展藏传佛教寺庙财务管理规范化服务试点工作要求，维西傈僳族自治县审计局将该项工作纳入本年度党委政府交办的重要事项进行谋划，结合审计机关实际情况和上一年工作经验，维西傈僳族自治县审计局和民宗局联合组成服务小组开展了财务收支和资产管理规范化服务工作，重点对康普寿国寺会计核算制度的建立、银行账户的开设、固定资产登记管理、收支核算、僧侣参加社会保险、对外投资等情况开展了指导服务。通过指导服务规范了寺庙财务管理和有效提升了服务质量。
7.审计监督与纪检监察监督协调推动情况。2022年维西傈僳族自治县审计局严格按照《云南省纪检监察机关与审计机关进一步加强协作配合的意见》（云纪发〔2020〕8号）和《云南省审计机关向纪检监察机关移送问题线索处理办法》（云纪〔2021〕128号）相关要求，进一步做好纪检监察监督与审计监督贯通协调推进审计体制改革、加强审计监督。一是加强沟通，有效对接，在制定年度审计工作计划时，均事先征求县委审计委员会和县人民政府的意见、建议，科学合理制定年度审计工作计划。审计机关作出的每一份审计报告、审计决定和审计结果公告等文书，均全部抄送维西县纪委监委；县纪委监委作出的各项处理决定和通报，审计机关都作了及时传达学习，做到了信息互通，成果共享。对审计过程中发现一时难于定性处理的问题，积极向县纪委监委相关股室咨询，以做到定性准确，处理适当。二是密切协作，相互配合，在开展领导干部经济责任审计前，均向县纪检监察机关征询、了解被审计单位和领导干部党风廉政建设和违纪违法举报相关情况，并在项目审计过程中加以关注；在配合州、县纪委监委和巡察部门开展各项检查和巡察时，县审计局积极提供人员支持和相关审计资料。2022年，参与省、州、县巡视巡察共计12人次，其中：参与省级巡视3人次，州级巡审结合3人次，县级巡审结合3人次，县级巡察3人次。三是依法移送，反腐倡廉，维西傈僳族自治县审计局依照法律、法规，严格按照审计发现问题线索移送处理相关程序，将问题线索移送受理机关，在移送前均召开单位业务会议对移送事项进行审定，或者提交经济责任审计联席会议领导小组会商决定。2022年，向县纪委监委移送问题线索共5件，有效促进了审计查出问题的整改，打击和震慑了各类违纪违法行为，有力推进了我县党风廉政建设。
8.审计结果公告。2022年度，维西傈僳族自治县审计局继续加大审计结果公告力度，做到所有审计项目的审计情况，除涉及国家秘密和被审计单位商业秘密外，全部对社会公告。年初共对外发布审计结果公告39份（2021年审计项目），通过对外发布审计结果公告，促进了审计工作的透明和规范，有效地结合了审计监督与群众监督、舆论监督，促进被审单位对审计发现问题加以纠正及整改，增强了审计人员的风险责任意识，提高了审计工作的公信力和影响力。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
维西傈僳族自治县审计局共设内设股室6个，包括办公室、财政金融审计股、投资审计股、行政事业审计股、经济责任股、政策法规股共六个股室。
所属事业单位为1个，是维西县审计局政府投资审计中心。
（二）决算单位构成
纳入维西傈僳族自治县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：维西县审计局政府投资审计中心。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
维西傈僳族自治县审计局2022年末实有人员编制19人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制4人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员4人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
维西傈僳族自治县审计局没有政府基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；维西傈僳族自治县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
维西傈僳族自治县审计局2022年度收入合计7,573,165.35元。其中：财政拨款收入5,036,888.86元，占总收入的66.51%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,536,276.49元，占总收入的33.49%。与上年相比，收入合计减少1,319,628.88元，下降14.84%。其中：财政拨款收入减少845,908.79元，下降14.38%；上级补助收入0.00元，增长0.00%；事业收入0.00元，增长0.00%；经营收入0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入0.00元，增长0.00%；其他收入减少473,720.09元，下降15.74%。财政拨款收入减少主要原因是：2022年4月份调整人员工资，调资后人员工资呈下降趋势，导致人员经费较上年度相比有所减少；其他收入减少主要原因是：2022年根据维西县财政局要求只需预算退休人员的公务员医疗补助以及审计业务委托费，退休人员其余经费均由人力资源和社会保障局预算，导致其他收入较上年相比有所减少。
二、支出决算情况说明
维西傈僳族自治县审计局2022年度支出合计7,188,138.76元。其中：基本支出4,058,929.23元，占总支出的56.47%；项目支出3,129,209.53元，占总支出的43.53%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少1,110,844.38元，下降13.39%。其中：基本支出减少598,138.84元，下降12.84%；项目支出减少512,705.54元，下降14.08%；上缴上级支出0.00元，增长0.00%；经营支出0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出0.00元，增长0.00%。基本支出减少主要原因是：2022年4月份调整人员工资，调资后人员工资呈下降趋势，导致基本支出较上年度相比有所减少；项目支出减少的原因是：2022年部分委托中介审计的投资项目在2023年完成审计项目后才能结算委托业务费，导致项目支出较上年相比减少。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障维西傈僳族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,058,929.23元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,611,872.23元，占基本支出的88.99％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费447,057.00元，占基本支出的11.01％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障维西傈僳族自治县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,129,209.53元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作为：审计业务经费项目支出814,586.63元，占项目支出的26.03%，用于保障维西傈僳族自治县审计局机关、下属事业单位等机构开展审计工作相关的办公费、差旅费以及部分审计业务委托费的支出；非同级财政拨款项目支出1,982,237.90元，占项目支出的63.35%，用于保障2022年度部门预算执行审计、固定资产投资审计、领导干部经济责任审计、政策措施落实跟踪审计等项目审计业务经费支出；执法办案补助经费支出74,420.00元，占项目支出的2.38%，用于保障维西傈僳族自治县审计局机关、下属事业单位等机构开展审计工作相关的办公费、差旅费以及部分审计业务委托费的支出；其他审计事务支出21,707.00元，占项目支出的0.69%，用于保障维西傈僳族自治县审计局机关、下属事业单位等机构开展审计工作相关的办公费、差旅费以及部分审计业务委托费的支出；审计专项补助经费支出226,274.00元，占项目支出的7.23%，用于保障维西傈僳族自治县审计局机关、下属事业单位等机构开展审计工作相关的办公费、差旅费以及部分审计业务委托费的支出；遗属生活困难补助经费支出9,984.00元，占项目支出的0.32%，用于保障单位遗属生活困难补助支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
维西傈僳族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,202,400.86元，占本年支出合计的72.37%。与上年相比减少645,169.79元，下降11.03%，主要原因分析是：2022年4月份调整人员工资，调资后我单位人员经费呈下降趋势，导致一般公共预算财政拨款支出较上年度相比有所减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,315,044.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.94%。主要用于保障人员经费和机关正常运转、开展审计业务办公经费以及委托中介参与投资审计的业务费；<