陆良县审计局2022年度部门决算
目录
第一部分 陆良县审计局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2022年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 陆良县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
陆良县审计局是陆良县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：
1.主管全县审计工作。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向中共陆良县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受陆良县人民政府委托向陆良县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委、政府（办事处）、华侨管理区通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；各乡镇（街道）政府（办事处）、华侨管理区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市、县级财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
11.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2022年度重点工作任务概述
2022年，陆良县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕上级审计机关安排部署和县委、县政府中心工作,深入推进全面从严治党，依法履行“经济体检”功能，主动作为，担当尽责，狠抓落实，各项工作取得了新的进展，更好的发挥了审计监督对全县经济社会持续健康发展的护航作用。全年共完成审计项目34项，其中，预算执行审计10项，财政决算13项，行政事业2项，投资审计2项，专项资金审计4项，企业审计3项。审计查出违规金额993.00万元，管理不规范金额5,616.00万元，提出审计建议93条，完成审计信息55篇，被各级采用49篇。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
陆良县审计局共设置11个内设机构，包括：中共陆良县委审计委员会办公室秘书科、办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、电子数据审计科、行政事业审计科。
所属单位0个。
（二）决算单位构成
纳入陆良县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，是陆良县审计局，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
陆良县审计局2022年末实有人员编制20人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员11人（离休0人，退休11人）。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2022年度部门决算表
（详见附件）
陆良县审计局2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；陆良县审计局2022年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
陆良县审计局2022年度收入合计5,941,915.52元。其中：财政拨款收入5,715,895.52元，占总收入的96.20%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入226,020.00元，占总收入的3.80%。与上年相比，收入合计增加533,262.54元，增长9.86%。其中：财政拨款收入增加592,820.07元，增长11.57%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少59,557.53元，下降20.86%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.其他收入减少的原因是地方财政补助审计工作经费，因地方政府安排审计任务变化而正常减少。
二、支出决算情况说明
陆良县审计局2022年度支出合计5,941,915.52元。其中：基本支出4,419,415.52元，占总支出的74.38%；项目支出1,522,500.00元，占总支出的25.62%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加533,262.54元，增长9.86%。其中：基本支出增加473,652.54元，增长12.00%；项目支出增加59,610.00元，增长4.07%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加；2.项目支出增加的主要原因是在职人员较上年增加，外出审计相关经费支出增加。
（一）基本支出情况
2022年度用于保障陆良县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,419,415.52元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,970,429.52元，占基本支出的89.84％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费448,986.00元，占基本支出的10.16％。
（二）项目支出情况
2022年度用于保障陆良县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,522,500.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开展工作情况：全面履行审计监督职责，不断加强审计能力建设，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力，全年共完成审计项目34项，其中，预算执行审计10项，财政决算13项，行政事业2项，投资审计2项，专项资金审计4项，企业审计3项。审计查出违规金额9,930,000.00元，管理不规范金额56,160,000.00元，提出审计建议93条，完成审计信息55篇，被各级采用49篇。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
陆良县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,715,895.52元，占本年支出合计的96.20%。与上年相比增加592,820.07元，增长11.57%，主要原因是在职人员较上年增加，且在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出增加和相应的公用经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出4,799,439.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.96%。其中：行政运行3,276,939.00元，主要用于本单位审计人员经费及公用经费支出；审计业务1,152,600.00元，主要用于本单位审计项目经费支出；其他审计事务支出369,900.00元，主要用于本单位除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出345,800.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.05%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出281,400.00元，主要用于本单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出64,400.00元，主要用于本单位职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出267,956.52元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.69%。其中：行政单位医疗151,603.55元，公务员医疗补助108,652.97元，其他行政事业单位医疗支出7,700.00元，均用于本单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出302,700.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.30%。其中住房公积金支出302,700.00元，主要用于本单位职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为98,000.00元，支出决算为97,936.00元，完成年初预算的99.93%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算50,000.00元，占总支出决算的51.05%；公务接待费支出决算47,936.00元，占总支出决算的48.95%，具体是国内接待费支出决算47,936.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：
(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
陆良县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为98,000.00元，支出决算为97,936.00元，完成年初预算的99.93%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为50,000.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为47,936.00元，完成年初预算的99.87%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加31,041.00元，增长46.40%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务接待费支出决算增加31,041.00元，增长183.73%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是用疫情防控、国家卫生县城创建、美丽县城复核等支出增加。
(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待96批次（其中：外事接待0批次），接待人次960人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，疫情防控、国家卫生县城创建、美丽县城复核等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
陆良县审计局2022年机关运行经费支出448,986.00元，比上年增加22,611.59元，增长5.30%，主要原因是单位在职人员增加，机关运行经费的支出增加。部门机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2022年12月31日，陆良县审计局部门资产总额7,246,012.12元，其中，流动资产1,359,816.65元，固定资产4,854,795.47元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1,031,400.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加277,157.61元，其中固定资产减少127,393.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产20项，账面原值127,393.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2022年度，陆良县审计局政府采购支出总额83,500.00元，其中：政府采购货物支出83,500.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
陆良县审计局2022年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：1.陆良县审计局2022年度决算公开报表.pdf
2.陆良县审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx
3.陆良县审计局2022年度绩效自评报告.xlsx
