迪庆州香格里拉机场扩建工程项目竣工决算

及效益情况审计结果

2012年第3号（总第88号）

（二○一二年三月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2010年8月16日至2011年11月15日，对云南机场集团有限责任公司（以下简称“机场集团”）负责承建的迪庆州香格里拉机场（以下简称“香格里拉机场”）扩建工程项目竣工决算及效益情况进行了审计。

一、基本情况

香格里拉机场扩建是机场集团“十一五”规划中机场“5+1”改扩建的重要组成部分，该项目投资35433万元，按照满足2015年旅客吞吐量120万人次，货物吞吐量9600吨的航空业务预测量规模规划建设。主要建设内容包括：新建14182平方米候机楼并配套建设安检5套、旅客服务设施、强弱电系统等相关设施设备，扩建站坪39000平方米，新建5个登机廊桥，配套建设及改造联络滑行道、助航灯光系统、通讯导航及气象设施，新建4751平方米货运站、消防急救中心，新建并改造航站区4.2万平方米道路以及停车场、绿化景观、照明系统，内场车道、特种车辆28辆及设备等。

该项目于2007年9月18日开工建设，2009年4月完成主体工程并通过了民航行业验收，工程质量评定为合格，6月实现转场运行。项目实际完成投资32323.84万元，比批准概算金额37051.15万元节约4727.31万元，占概算投资的12.76%。

香格里拉机场的扩建对完善民用航空运输体系、提高机场服务品质和服务能力、巩固多元化立体交通网络等方面发挥了积极的作用，为扩大地区间经济、技术和文化交流提供了便利的条件，对维护迪庆藏区社会稳定、经济发展将发挥重要作用。该项目能够按照基本建设程序的有关规定执行，审批手续完整，建设资金来源合规。项目在实施过程中，切实落实政府监督、业主管理、社会监理、企业自检的质量保证体系。指挥部制定系统的工程建设质量管理规章制度和办法，并加以落实。在工程建设中，能够严格执行基建财务管理制度及资金支付内控制度，审批程序严谨，保证了建设资金的专款专用，但也存在多计工程价款、多承担中介机构审计费等问题。

二、审计查出的主要问题

(一)施工单位多计工程价款155.84万元。

1.对建设单位已完成结算审核的工程项目进行抽样审计，认定多计工程价款9.03万元。

2.对后续完工的11个单项工程结算进行了审核，认定多计工程价款146.81万元。

(二)多承担中介机构审计费20.41万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求机场集团对相关单位予以核减，并严格按照审定的工程结算价款与相关施工单位结算。对多承担中介机构审计费的问题，要求机场集团向施工单位收回。

针对审计发现的问题，审计厅建议：一是机场集团应严格按审定的预留项目实施尾工工程，并据实开支预留费用，按照完工后实际审定结算计列投资，并严格管理资金，按规定专款专用，尾工工程及预留费用若有节余，一律冲减工程投资。二是指挥部应在审计完成后做好新增固定资产价值核算，编制交付使用资产明细表。及时移交形成的固定资产及其技术资料，便于使用单位资产管理和运营期间正确计提固定资产折旧。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，机场集团认真进行了整改。对多计工程价款的问题，机场集团已严格按照审定的工程结算价款与相关施工单位结算。对多承担中介机构审计费的问题，机场集团已向施工单位收回。对审计所提的两条建议，机场集团完全采纳，并按建议在下一步工作中落实。

云南交通职业技术学院呈贡校区项目

建设情况跟踪审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2011年7月10日至2011年11月15日，对云南交通职业技术学院（以下简称“交职院”）呈贡校区项目建设情况进行了跟踪审计。

一、基本情况

交职院呈贡校区项目是昆明地区部分高校搬迁建设项目之一，该项目批复投资42160.68万元，规划用地面积550.1亩（36.67公顷），总建筑面积17.44万平方米，建设内容包括：教学楼、图书馆、学生食堂、体育场等设施。

该项目于2008年9月22日开工建设，2009年9月16日投入使用。截至2011年9月，有12个单项工程已通过竣工验收，建筑面积115215.72平方米，有6个单项工程通过初步验收，建筑面积50872.19平方米，共计166087.91平方米，占已批复建筑面积的84.97%，合同金额38253.30万元，占概算批复总投资中工程费的77.44%。有3个在建单体工程，建筑面积38218.56平方米，合同金额7657.37万元。已招标未开工建设的体育馆，建筑面积为7492平方米，合同金额2297.73万元。新校区共有学生7600余名。截至2011年8月31日，该项目实际完成账面总投资52697.41万元，与概算批复投资61548.16万元相比，完成概算比例85.62%。

交职院呈贡新校区的建设基本解决了制约交职院办学发展的“瓶颈”，现已入住学生7600余人。适应了国家办学水平、办学条件的要求，支持了国家示范性高职院校建设，使学院顺利地完成了国家级示范高职院校的建设任务。2011年6月通过了省级和国家级验收，成为省内第一所“国家示范性高职院校”。随着呈贡新校区的建设完成，交职院的办学环境将得到改善，办学条件和办学水平将得到较大提升，国家示范性高职院校的实力将得到明显加强。

该项目在实施过程中建立相关内控制度，在建设过程中基本能够按建设管理要求执行项目法人制、招投标制、工程监理制和合同管理制。指挥部在项目实施过程中，能够围绕工程建设“质量、投资、进度、安全、环保”五大管理目标的内容确定和开展工作。会计资料真实地反映了项目财务收支情况，财务收支基本符合相关制度法规的规定，项目资金基本做到了专款专用。但在项目实施审计过程中，也存在多计工程价款、出借项目资金的问题。

二、审计查出的主要问题

(一)施工单位多计工程价款221.32万元。

1.本次审计送审金额为2117.06万元，审计厅在云南银信工程造价咨询有限公司审核的基础上进行了复核，同意云南银信工程造价咨询有限公司审核结果：核减金额130.52万元。在此基础上，审计厅认定多计工程价款16.65万元。

2.审计厅直接审计的项目学生宿舍9-7幢和专业教学楼工程项目，送审金额5240.87万元，审计厅认定多计工程价款204.67万元。

(二)出借项目资金3252.11万元，尚未收回本金2025.44万元及利息391.25万元。

1.出借给呈贡新城管委会1251.81万元，尚未收回本金1055.14万元及利息364.70万元（按合同约定的银行同期贷款利率测算至2011年8月31日）。

2.出借给交职院兴园路BT项目2000.30万元，尚未收回本金970.30万元及利息26.55万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，要求交职院对相关施工单位予以核减，并严格按照审定的工程结算金额与相关施工单位进行结算；对出借项目资金未及时收回的问题，要求交职院尽快收回本金和利息。

针对审计发现的问题，审计厅建议：一是严格遵守国家关于建设项目的相关法律法规的规定。二是加快工程竣工结算审计。三是进一步加强财务核算管理工作，严格执行《基本建设财务管理规定》，使会计核算管理更加标准化和规范化，控制使用管理费和业务招待费及时清理债权债务。四是与相关部门协调，尽快收回出借呈贡新城管委会和交职院BT项目-兴园路的资金，确保项目的资金需求和顺利完成。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，交职院认真进行了整改。对多计工程价款的问题，交职院已按照审计厅审定金额与施工单位进行结算，对施工单位多计工程款已予以核减；对出借项目资金未及时收回的问题，交职院正在积极整改。对审计所提的四条建议，交职院完全采纳，并按建议在下一步工作中落实。