普洱市箐门口水库工程竣工决算

及效益情况审计结果

（二○○九年五月二十七日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2008年4月至7月，对普洱市箐门口水库工程建设管理局（原思茅市箐门口水库工程建设管理局，以下简称“管理局”）承担建设的普洱市箐门口水库工程项目（以下简称“箐门口水库”）竣工决算及效益情况进行了审计。

一、基本情况

箐门口水库位于普洱市城区东北的思茅镇箐门口村旁，澜沧江流域上游软桥河峡谷段，距离213国道3公里。水库主要功能为农业灌溉及城市供水，正常蓄水位1558.06米，总库容为1169.30万立方米。工程由拦河坝（包括帷幕灌浆）、溢洪道、输水隧洞、导流（输水）隧洞、进库公路、水土保持、渠道、水情测报系统、水库管理用房9个单位工程构成。根据《水利水电工程等级划分及洪水标准》（SL252-2000），枢纽工程等级为三等，主要建筑物级别为3级，次要建筑物级别为4级。水库建设由管理局负责组织实施。2004年10月26日，项目正式开工建设，2007年3月，主体工程基本完工。工程质量由省水利厅组织进行了验收。

审计结果表明，管理局为了加强项目管理，确保工程质量优良，有效控制工期和工程费用，提高投资效益，建立健全了各项内部控制管理制度。项目按照建设管理的要求执行了项目法人制、招投标制、监理制和合同制。财务管理基本能够按照《国有建设单位会计制度》和相关基建管理办法的规定建账、核算，但工程建设进度由于受到客观地质条件等的影响，造成工期滞后2年，同时，由于市场物价上涨因素，造成建设成本增加。项目建设中还存在多计工程价款、多计勘察设计费、挤占建设单位管理费等问题。

二、项目的效益情况

(一)社会经济效益。

1.水库的建成对灌区内农业种植结构调整，改造中低产田，重点发展优质水稻，推广冬季农业，解决部分城镇人民生活饮用水、工业用水提供了保证。进一步完善了普洱市农业基础设施的建设，水利化程度得到提高。对促进普洱市社会经济建设全面持续发展，具有重要的社会意义。

2.灌溉效益。按分摊系数法计算，工程建成后近期可增灌溉面积1.4万亩，改灌溉面积1.24万亩，灌溉产生的效益近期为1239.12万元/年，远期为1078.9万元/年。

3.供水效益。工程建成后，可向城镇年提供生活及工业用水336.6万立方米，按工业净产值分摊法计算，每立方米产生的效益为1.73元，计算得出供水效益为582.32万元/年。

(二)生态效益。

1.工程建成后，遇有强降雨时，起到蓄滞洪峰，减少对下游村庄、农田洪涝灾害损失的作用。保证下游河道不被过度冲刷，降低河流区域生态环境的恶化。

2.水库径流区18平方公里面积内的森林及植被得到有效保护。同时，普洱市政府决定，在箐门口水库径流区内居住的农户实行整体搬迁，确定径流区为保护范围，也有利于保护库区及水库周边的生态环境，防止水土流失，保护水资源，对区域生态环境完善产生了积极影响。

(三)国民经济评价。

国民经济评价指标及敏感性分析指标见下表：

国民经济评价指标表（社会折现率7％）

从评价指标可看出，当社会折现率为7％时，本项目经济内部收益率大于社会折现率，经济净现值为正值，经济效益费用比大于1，本项目在经济上是合理的。

敏感性分析中，所有评价指标也都符合评价准则，说明工程具有一定的抗风险能力。

三、审计发现的主要问题

(一)由于工程量多计、错计、重计，定额错套、高套等原因，造成施工单位多计工程价款165.17万元。

经本次竣工决算审计复核，该项目送审金额为5392.42万元，审定金额5227.25万元，审减金额165.17万元。

(二)多计勘察设计费47.79万元。

项目由于工作量多计、错计、重计，计费系数错套、高套等原因，造成设计单位多计勘察设计费47.79万元。其中：云南省水利水电勘测设计研究院合同地质勘察费审减44.69万元（其中：可行性研究地质勘察费审减10.18万元，初步设计地质勘察费审减34.51万元），云南润滇节水技术推广咨询公司设计费依据合同审减应付款3.10万元。

(三)挤占建设单位管理费2.53万元。

项目的建设管理费中列支职工电大、函大学费2.53万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，省审计厅已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款问题，要求管理局对施工单位多计的工程款予以核减，并严格按审定的工程结算支付相关施工单位工程价款；对多计勘察设计费的问题，要求管理局对设计单位多计勘察设计费予以核减，并严格按审定的金额支付勘察设计费；对挤占建设单位管理费的问题，要求管理局予以核减，并调整有关账务。

针对审计发现的问题，审计厅建议管理局：严格按预留项目实施尾工工程，并据实开支预留费。资金必须严格管理，按规定专款专用，不得挪作他用，尾工工程及预留费用若有节余，一律冲减工程投资；加强对投资费用的控制，尤其是建设单位管理费等费用的控制，以减轻财政的还款压力；尽快办理交付使用资产手续，组织人员整理、汇集有关项目建设的工程、财务等资料；加快移民搬迁工作进程，水库尽快下闸蓄水，以保证大坝安全并快使发挥项目效益。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，管理局认真进行了整改。对多计工程价款问题，管理局已按照审定金额支付施工单位工程款，对施工单位多计工程款已予以核减；多计勘察设计费的问题，管理局已按照审减金额予以核减，并按审定的金额支付勘察设计费；挤占建设单位管理费的问题，管理局已予以核减，并调整有关账务。对提出审计建议，管理局正在逐一落实，并按建议抓紧完善后续工作。

（二○○九年五月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，云南省审计厅于2008年3月至6月，对国道主干线GZ40二连浩特-昆明-河口公路云南嵩明至待补高速公路建设项目（以下简称“嵩待公路”）竣工决算及效益情况进行了就地审计。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

嵩待公路是国道主干线（GZ40）二连浩特—昆明—河口公路中的一段，起于嵩明县，止于曲靖市会泽县待补镇，全长120.044公里。嵩待公路嵩明至小街立交为改建高速公路，从小街立交至功山段为新建高速公路，路基宽24.5米；功山至待补段为山岭区汽车专用二级公路，路基宽12米。嵩待公路的建设还包括寻甸联络线6.1公里。嵩待公路在“九五”期间列为我省的重点公路建设项目。

1998年12月，交通部以《关于嵩明至待补公路可行性研究报告的批复》（交规划发〔1998〕722号）同意可行性研究报告，1999年9月，交通部以《关于二河国道主干线嵩明至待补公路可行性研究报告的补充批复》（交规划发〔1999〕477号），同意省交通厅、省计委上报的工程可行性标准变更的请示。

1999年12月，交通部以《关于嵩明至待补公路初步设计文件的批复》（交公路发〔1999〕659号），批准线路全长120.575公里（未含寻甸连接线6.98公里），概算总投资2159501718.00元(含建设期贷款利息)，总工期（自开工之日起）36个月。

1999年7月，省交通厅批准组建云南嵩待高速公路建设指挥部（以下简称“指挥部”），对建设项目的安全、质量、投资、工期、廉政负总责。指挥部下设5处4室及寻甸、驾车2个分指挥部。

审计结果表明，省交通厅、原东部公司和指挥部建立了较为完整的工程建设管理制度及内部控制制度，为项目顺利建成提供了较好的组织保障及制度保障。通过指挥部和广大建设者的努力，嵩待公路按照批准的建设规模、技术标准顺利建成，改善了我省滇东北的交通条件，对促进地区经济发展，具有十分重要的意义，达到了预期的社会效益。财务核算、工程款项支付及费用报销基本能按照《基本建设会计制度》和现行财务管理制度的要求执行，审计中未发现重大违规违纪问题。但在项目建设管理中，存在未严格履行建设程序、部分工程未公开招投标、多计工程价款、建设成本及费用归集不准确等问题。

二、项目建设的效益情况分析

(一)项目建设的经济效益分析。

1.项目建设期控制目标情况分析。嵩待公路实际完成投资2518784557.79元，实际公路建设投资为20247464.29元/公里。按照批准的建设规模、技术标准完成了相应的建设内容，未发生工程甩项情况，实现了整个路段使用功能的要求。工程总体质量暂定优良，基本实现了预期的质量控制目标。通过审计组现场踏勘和查阅有关资料，自2003年底交工通车运营至今，除个别路段进行过滑（边）坡处置、路基钻孔注浆处理、增设紧急停车带等外，未发生路基沉陷、路面修补等情况。建设工期比计划延期8个月，主要原因是由于地方政府负责的征地拆迁工作滞后，延误了路基施工的正常进行。

2.项目通行费收入情况分析。

根据云南省公路开发投资公司东管理处嵩明管理处提供的通行费收入年报表、车辆通行费征管业绩评价表、年度决算报表等资料表明，通行费收入未达到预期目标，差异原因之一是收费基准不一致，预测的收费标准为2005年前0.45元/中型车·公里，2006年-2010年0.5元/中型车·公里，而实际的车型基本收费为0.25元-0.35元/车·公里。

从通行费收入的情况看，虽然嵩待公路自通车以来，每年收费均呈递增趋势，但总的收费金额未实现预期的直接经济效益目标。

3.本项目的运营成本情况分析。

嵩待公路由嵩明管理处负责管理养护，下设小街、羊街、金所、功山、龙潭、驾车、待补7个收费站，1个隧道管理所，1个监控中心，9个监控点。配置的征管人员主要是管理、收费、内保、监控、隧道管理等人员及部分外聘小工。费用支出的内容为人员经费、公司经费、养护费等。

征管费支出年递增率分别为：2005年26.8%、2006年12.2%、2007年35.5%。征管费递增率高于同期通行费收入递增率。根据嵩明管理处提供的财务报表，以管养线路全长127.4公里测算，2004年至2007年平均每公里管养费支出约为109 500元。高于可行性研究报告预测的每公里管养费用。

(二)项目建设的社会效益分析。

嵩待公路是国道主干线（GZ40）二连浩特—昆明—河口公路的一段，为我省的六条主干道之一，是滇东北的运输大动脉，是形成国道主干线公路网云南网的重要组成部分。嵩待公路建成通车前，滇东北地区原有公路技术标准低，少数为三级路，大部分为四级路和等外路，通过能力低，交通不便，资源得不到有效的开发利用，严重制约着沿线的经济发展。

嵩待公路的建成通车，带来了缩短里程、减少拥堵，节约时间、减少事故等社会效益。原嵩明至待补公路长156km（其中，嵩明至功山段54km，为三、四级公路标准；功山至待补段长102km，为山岭重丘地形，技术标准为等外公路），新建成的嵩待公路全长124.4km，技术标准提高为高速公路和二级路，里程缩短32km。原老路平均时速不足30km，通过至少需要6个小时。新建的嵩待公路中高速路段设计计算车速为80km/h，二级路段为60km/h，现通过该路段最多需要2个小时，节约了4个小时的时间。

原老路线走向不合理，基本上选走山脊线，造成越岭线地段废坡、反坡、回头弯、急弯、陡坡较多，阴雨天行车较为困难，交通事故极为频繁。新路改善了车辆的通过能力、降低了车辆的磨损、提高了驾乘人员的行车舒适度，交通事故率降低，减少了交通事故造成的生命和财产损失。

根据建设前的调查资料，原老路能适应的交通流量为628辆/日，至1996年已经达到1714辆/日，不适应程度达到2.7。本项目技术标准的拟定，是按照20年（2020年）的远景交通流量预测考虑的，能满足2020年7 044辆/日的交通流量。

根据云南省公路开发投资公司东管理处嵩明管理处提供的资料，嵩待公路自通车以来的车流量统计为：

2004年       2136037辆        平均5852辆/日

2005年       2742092辆        平均7512辆/日

2006年       2469082辆        平均6765辆/日

2007年       3108858辆        平均8517辆/日

根据可行性研究报告预测2000年2385辆/日；2010年4796辆/日；2020年7044辆/日。2007年实际车流量为预测数的177.58%。

从上述数据分析，实际的车流量远大于预测数量，因此，嵩待路功山至待补路段等级偏低，尤其是将来水富-麻柳湾路、昭通-待补路通车后，上述路段可能成为制约整体交通的瓶颈。

社会效益综合评价结果表明，嵩待公路建设达到了项目实施预期的社会效益目标，改善了交通条件，提高了公路等级和标准，提高了公路运营的综合效益。嵩待公路的建成通车，满足了当地人民生产和生活的需要，促进了地区经济发展，达到了一定的社会经济效益，其社会经济效益评价良好。

(三)项目的环境效益分析。

嵩待公路所经区域地质构造复杂，沿线山势陡峭，沿途所经过的嵩明、会泽为8度地震区，寻甸、东川位于我省著名的小江断裂带强震区，为9度地震区。另外，在寻甸以北地段，为滑坡崩塌泥石流比较发育区。同时，公路建设项目在数百公里的范围内破土修建，必须积极采取和加强必要的环境保护措施，避免造成较大的环境破坏、水土流失和生态系统失衡。

项目前期对环境影响进行了论证，省交通厅上报了《环境影响报告书》（云交计〔2000〕45号），2000年7月19日，省环保局以《对〈国道主干线二连浩特-昆明-河口公路嵩明－待补段公路环境影响报告书〉的批复》（云环自〔2000〕358号）复函，审查意见为：“环境保护措施可行”。

项目竣工环境保护验收申请报告于2005年2月