目 录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
古城区审计局是丽江市古城区人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.古城区审计局主管古城区审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；
2.对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；起草审计地方规范性文件和制度并监督执行；
3.向中共丽江市古城区委审计委员会和区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受古城区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；
4.向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向区委、区政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果；
5.对有关重大政策措施贯彻落实情况等事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；
6.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；
7.组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告；
8.接受区委和区政府、上级审计机关共同领导，完成区委和区政府、上级审计机关交办的其他事项。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：古城区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：古城区投资审计中心
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
纳入古城区审计局2024年度部门决算编报的单位共有1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.古城区审计局
纳入古城区审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由古城区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员20人。包括财政拨款开支经费的：公务员16人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员3人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。
古城区审计局2024年末其他人员2人。包括财政拨款开支经费的人员2人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
1.进一步压实全面从严治党主体责任。
始终坚持将党风廉政建设主体责任与其他工作同步谋划、同步部署、同步推进。通过具体抓实每个领域、每个环节的工作，确保全面从严治党的各项措施落到实处，取得显著成效。全年计划召开专题研究部署会议不少于2次，覆盖全体干部职工，全面推进责任落实。强化党组织书记第一责任人责任和领导班子成员“一岗双责”，建立健全全面从严治党考核评价机制，加大考核力度，确保全面从严治党主体责任落到实处。
2.强化审计监督，提高审计质效。
一是细谋划，强机制。根据上级审计机关的安排，围绕区委、区政府中心工作，坚持“一盘棋”的原则，周密制定2025年度审计项目计划，精心实施现场审计，严格评估审计结果，力争做到依法审计、程序规范、查深查透，定性准确、处理到位，整改到位，审计报告数据真实，审计建议切实可行，效果明显，努力把每个审计项目做成精品，着力打造优质审计。二是进一步提升审计工作质效。围绕群众最关注、党委和政府最关心的热点难点问题开展审计监督，提升审计工作的针对性；加强部门协同联动，实现无缝隙审计；充分挖掘社会专业人员智力资源，实现其与现有审计人员的有效对接和资源整合。
3.加强组织领导，充分发挥审计办职能作用。
健全完善工作运行机制。紧紧抓住“构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”这个总要求，建立健全区委审计委员会办公室工作运行机制，全面履行区委审计委员会办公室职责，常态化、规范化开展研究谋划、沟通协调、服务保障、督查督办等工作，2025年至少推动召开1次审计委员会。认真贯彻落实文件规定，督促区委审计办及时向市委审计委员会报送区委审计委员会会议召开情况、运行情况、审计计划、年度总结、审计专报、审计报告、审计决定书等。进一步强化整改结果运用，严肃追责问责。对整改不认真、工作不重视、措施不得力的单位进行重点督查，按照《云南省审计查出问题整改约谈办法（试行）》《云南省审计查出问题整改责任追究办法（试行）》和《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》，进行约谈和追责问责。
4.持续狠抓审计人才队伍建设。
一是针对审计力量与审计任务不匹配的问题，请求区委、区政府和上级审计机关在增加人员编制上给予支持和理解，缓解审计力量不足的矛盾，招录、选调、引进一批具有专业胜任能力的审计人员，包括审计、会计专业人才的同时，还要有计算机类、法律类、工程类、环境类等专业人才，不断丰富审计人员知识结构。同时在现有审计编制人员情况下，以编外人员等形式从外部聘用一些专业人员，比如社会审计人员、内部审计人员和高校实习大学生等，有利于暂时缓解审计机关人手短缺的困境。二是利用公务员日常考核系统和上级审计机关绩效考核机制，探索建立并完善符合区审计局实际的绩效考评办法，以考核审计工作实绩和审计业务能力为导向，客观公正地评价审计人员工作绩效，优化正向激励制度体系，将绩效考核结果作为评先树优、提拔任用的重要依据。同时，制定适当的精神奖励和物质奖励政策，提高审计人员职业获得感和荣誉感，定期评选“审计能手”“模范标兵”等选树榜样。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
古城区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；古城区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
古城区审计局2024年度收入合计5,719,007.23元。其中：财政拨款收入4,594,850.99元，占总收入的80.34%；无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入；其他收入1,124,156.24元，占总收入的19.66%。
与上年相比，收入合计增加1,472,320.65元，增长34.67%。其中：财政拨款收入增加409,761.59元，增长9.79%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加1,062,559.06元，增长1,725.01%。主要原因是：1.财政拨款收入增加的原因是2024年有1名副职领导调入，人员经费增加；同时，依据相关政策对职工工资社保进行了调增，故财政拨款收入较上年增加；2.其他收入增加的主要原因是2023年由古城区财政资金保障的投资审计经费因地方财力紧张未实际拨入，但2024年的投资审计经费依据年初预算批复足额拨入，故其他收入较上年增加。
二、支出决算情况说明
古城区审计局2024年度支出合计5,313,721.26元。其中：基本支出3,957,269.01元，占总支出的74.47%；项目支出1,356,452.25元，占总支出的25.53%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计增加402,057.74元，增长8.19%。其中：基本支出增加302,674.84元，增长8.28%；项目支出增加99,382.90元，增长7.91%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因：1.基本支出增加的原因是2024年有1名副职领导调入，人员经费增加；同时，依据相关政策对职工工资社保进行了调增，故财政拨款收入较上年增加。2.项目支出增加的原因是2024年根据年度项目计划开展了古城区国有企业财务收支情况及固定资产管理审计，较2023年委托业务费增加。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障古城区审计局机构正常运转的日常支出3,957,269.01元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,536,195.68元，占基本支出的89.36%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费421,073.33元，占基本支出的10.64%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障古城区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,356,452.25元。其中：基本建设类项目支出0.00元；
审计业务经费项目支出1,173,070.27元，主要用于保障2024年审计项目开展的经费支出，占项目支出的86.48%；
古城区审计局2024年中央对地方审计专项补助经费支出72,000.00元，主要用于保障省、市级统一组织开展的审计项目经费支出，占项目支出的5.31%；
其他人员支出111,381.98元，主要用于保障审计力量不足而长期外聘的编外人员经费，占项目支出的8.21%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
古城区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,594,850.99元，占本年支出合计的86.47%。与上年相比增加398,761.59元，增长9.50%，完成年初预算的107.84%。主要原因是2024年有1名副职领导调入，人员经费增加；同时，依据相关政策职工工资社保进行了调增。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出3,745,068.31元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.51%，完成年初预算的108.26%。其中：行政运行2,730,866.73元，主要用于古城区审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务686,501.98元，主要用于古城区审计局审计项目经费支出；事业运行327,699.60元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年有1名副职领导调入，人员经费增加；同时，依据相关政策职工工资社保进行了调增。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出337,963.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.36%，完成年初预算的102.10%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出331,221.12元，主要用于古城区审计局在职职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出6,742.68元，主要用于古城区审计局职工失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是依据相关社保政策，根据上年度职工工资对社保基数进行了调增。
9.卫生健康（类）支出236,070.88元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.14%，完成年初预算的104.63%。其中：行政单位医疗119,102.29元，事业单位医疗15,457.07元，公务员医疗补助95,711.52元，其他行政事业单位医疗支出5,800.00元，均用于古城区审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是依据相关医保政策，根据上年度职工工资对医保基数进行了调增。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出275,748.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.99%，完成年初预算的112.53%。其中：住房公积金支出275,748.00元，主要用于古城区审计局职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是依据相关公积金清算政策，根据上年度职工工资对公积金基数进行了调增。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为15,836.66元，决算为3,689.08元，完成年初预算的23.29%；支出决算较上年减少7,215.50元，下降66.17%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为15,836.66元，决算为3,689.08元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的23.29%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少6,515.50元，下降63.85%；公务接待费支出决算减少700.00元，下降100.00%；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少700.00元，下降100.00%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为15,836.66元，支出决算为3,689.08元，完成年初预算的23.29%，支出决算较减少7,215.50元，下降66.17%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为15,836.66元，决算为3,689.08元，完成年初预算的23.29%；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是2024年度未于12月31日前完成公务车辆的保养工作，根据《车辆保养服务协议》约定，费用支付将于保养服务完成并验收合格后进行支付，故该笔费用未在2024年实际支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少6,515.50元，下降63.85%；公务接待费支出决算减少700.00元，下降100.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少700.00元，下降100.00%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.公务用车运行维护费支出减少的原因是2024年度的公务车辆的保养工作未于12月31日前完成，根据《车辆保养服务协议》约定，费用支付将于保养服务完成并验收合格后进行支付，故该笔费用未在2024年实际支出；2.公务接待费支出减少的原因是2024年度未发生公务接待事项。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
古城区审计局2024年机关运行经费支出419,623.33元，比上年增加25,355.75元，增长6.43%，主要原因是办公费、水电费、工会经费及其他交通费支出均有增加，故机关运行经费支出较上年增加。单位机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、水电费、公务用车运行维护费、工会经费、福利费及其他交通费用等。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，古城区审计局资产总额2,543,150.60元，其中，流动资产957,794.46元，固定资产1,568,660.86元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产16,695.28元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加254,807.86元，其中固定资产减少187,482.56元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，古城区审计局政府采购支出总额579,009.08元，其中：政府采购货物支出19,320.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出559,689.08元。授予中小企业合同金额23,009.08元，其中：授予小微企业合同金额23,009.08元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
古城区审计局2024年无其他重要事项说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
附件：