目 录
第一部分 巧家县审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 巧家县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
巧家县审计局是政府工作部门，为正科级单位，主要职责是：
1.主管全县审计工作。
2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共巧家县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。
5.按照规定对全县乡（科）级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家、省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.完成县委、县政府交办的其他任务。
（二）2023年度重点工作任务概述
巧家县审计局在县委、县委审计委员会、县政府的领导下和省审计厅、市审计局的指导下，围绕中心工作、聚焦主责主业、坚持党的全面领导，深入践行以审计精神立身、创新规范立业、自身建设立信“三立”要求，充分发挥审计监督、保障和服务职能作用，审计工作质量、工作成效显著提高，有效护航了全县经济社会的高质量发展。
巧家县审计局2023年完成了年初设定的各项绩效指标，如臂使指，全面抓实党的建设，如影随形，扎实开展主责主业，如雷贯耳，着力强化结果运用，着眼全局，助力全县中心工作，强健队伍，凝聚干事创业合力。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
巧家县审计局设9个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、固定资产投资审计股、社会保障审计股、企业审计股、经济责任审计股、自然资源和生态环境审计股。
所属单位3个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。
1.行政单位1个，是：巧家县审计局（本级）
2.事业单位2个，是：巧家县投资审计中心、巧家县审计计算机技术中心
（二）决算单位构成
巧家县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入巧家县审计局2023年度部门决算编报的单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.巧家县审计局
纳入巧家县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由巧家县审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
巧家县审计局2023年末实有人员编制39人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制23人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员23人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。
年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
巧家县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；巧家县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
巧家县审计局2023年度收入合计1,160.62万元。其中：财政拨款收入909.20万元，占总收入的78.34%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入251.42万元，占总收入的21.66%。与上年相比，收入合计增加48.44万元，增长4.36%。其中：财政拨款收入增加91.35万元，增长11.17%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少42.91万元，下降14.58%。主要原因是：1.财政拨款收入较上年增加主要是：2022年底根据云人社聘〔2022〕1605、1606、1607、1608、1609号文件，巧家县审计局分别新招录5名事业人员，根据巧人社调〔2022〕120号文件，巧家县审计局调入2名事业人员，财政拨款收入增加；2.其他收入较上年减少主要是：2023年县财政拨入审计业务经费较上年减少。
二、支出决算情况说明
巧家县审计局2023年度支出合计1,145.77万元。其中：基本支出779.47万元，占总支出的68.03%；项目支出366.30万元，占总支出的31.97%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加38.04万元，增长3.43%。其中：基本支出增加124.12万元，增长18.94%；项目支出减少86.07万元，下降19.03%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出较上年增加主要是：2022年底根据云人社聘〔2022〕1605、1606、1607、1608、1609号文件，巧家县审计局分别新招录5名事业人员，根据巧人社调〔2022〕120号文件，巧家县审计局调入2名事业人员，基本支出增加；2.项目支出较上年减少主要是：2023年巧家县财政局向我单位拨入政府投资审计业务经费较上年减少，该收入主要用于支付政府投资审计项目费用，故本年项目支出减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障巧家县审计局机构正常运转的日常支出779.47万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出714.00万元，占基本支出的91.60%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费65.47万元，占基本支出的8.40%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障巧家县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出366.30万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出99.07万元，占项目支出的27.05%，主要用于2023年巧家县审计局审计项目经费支出；不断加强审计机关自身建设项目支出30.67万元，占项目支出的8.37%，主要用于审计执法办案经费支出；其他收入资金项目支出0.11万元，占项目支出的0.03%，用于地税返还手续费支出；非同级财政拨款项目支出236.45万元，占项目支出的64.55%，用于支付政府投资审计业务聘请中介委托服务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
巧家县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出909.20万元，占本年支出合计的79.35%。与上年相比增加91.35万元，增长11.17%，主要原因是2022年底根据云人社聘〔2022〕1605、1606、1607、1608、1609号文件，巧家县审计局分别新招录5名事业人员，根据巧人社调〔2022〕120号文件，巧家县审计局调入2名事业人员，故本年基本支出较上年增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出758.17万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.39%。其中：行政运行286.56万元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务106.66万元，主要用于机关审计项目经费支出；事业运行334.28万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出30.67万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出71.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.83%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出65.30万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出，机关事业单位职业年金缴费支出5.86万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出21.82万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.40%。其中：行政单位医疗9.79万元，用于机关人员医疗保险缴费支出；事业单位医疗12.03万元，主要用于审计机关下属事业单位人员医疗保险缴费支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出58.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.38%。其中：住房公积金58.05万元，主要用于缴纳住房公积金支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.94万元，决算为4.93万元，完成年初预算的99.80%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.00万元，决算为3.99万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的80.93%，完成年初预算的99.75%；公务接待费支出年初预算为0.94万元，决算为0.94万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的19.07%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算0.94万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
巧家县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.94万元，支出决算为4.93万元，完成年初预算的99.80%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.00万元，决算为3.99万元，完成年初预算的99.75%；公务接待费支出年初预算为0.94万元，决算为0.94万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：1.公务用车运行维护费决算数小于预算数原因是按照过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，严格遵守中央八项规定精神，严格控制公务用车运行维护支出；2.公务接待费决算数等于预算数原因是从严控制公务接待次数和人数。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加3.17万元，增长180.11%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加3.17万元，增长386.59%；公务接待费支出决算为0.94万元，与上年持平，无增减变动。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：一是我单位公车车况老旧，2023年进行过一次大修，且2023年公务外出情况较2022年增加，因此公务用车运行维护费增加，故我单位公务用车运行维护费比上年大幅增长；二是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作、乡村振兴工作等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待17批次（其中：外事接待0批次），接待人次98人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作等产生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
巧家县审计局2023年机关运行经费支出65.47万元，比上年增加9.38万元，增长16.72%，主要原因是2022年年底人员增多，2023年全年办公费、水电费等公用经费增加。单位机关运行经费主要用于保持单位正常运转，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，巧家县审计局资产总额616.89万元，其中，流动资产65.24万元，固定资产550.95万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.70万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少33.71万元，其中固定资产减少31.13万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，巧家县审计局政府采购支出总额7.61万元，其中：政府采购货物支出7.61万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额7.61万元，其中：授予小微企业合同金额7.61万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
巧家县审计局无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。