目 录
第一部分 永善县审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 永善县审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
永善县审计局负责制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。履行重大项目稽察及县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会职责。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，永善县审计局紧紧围绕县委、县政府中心工作，以上级审计机关确定的重点任务为核心，深化财政审计、经济责任审计、政府投资项目审计、专项审计和审计调查，充分发挥审计监督作用，为推动全县经济发展做出了积极的努力，较好地完成了年度各项工作任务。始终秉持全市审计机关“3456”工作理念和要求，确立在党建引领上有新加强、在审计规范上有新突破、在文明助推上有新起色、在队伍建设上有新追求的目标任务，踏实把守成致远全面进位的每一脚每一步走好，推动各项工作创新突破、行稳致远。
2023年，永善县审计局坚持围绕中心、服务大局，充分发挥了审计监督在推动政策落实、规范资金使用、保障改善民生等方面的重要作用。2023年完成项目18个，获省优项目1个，市优项目1个，1名干部获市级优秀审计组长（主审），1名干部获“十佳审计能手”，1名干部被市委巡察办通报表扬。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
永善县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规审理督查股、电子数据审计股、财政审计股、社会保障资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。
所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个。
1.行政单位1个，是：永善县审计局（本级）
2.事业单位2个，是：永善县投资审计中心、永善县审计计算机技术中心
（二）决算单位构成
永善县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入永善县审计局2023年度部门决算编报的单位1个，其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个，分别是：
1.永善县审计局
纳入永善县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由永善县审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
永善县审计局2023年末实有人员编制28人。其中：行政编制14人（含行政工勤编制1人），事业编制14人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员13人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。
年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
永善县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；永善县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
永善县审计局2023年度收入合计627.63万元。其中：财政拨款收入595.60万元，占总收入的94.90%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入32.03万元，占总收入的5.10%。与上年相比，收入合计减少82.88万元，下降11.66%。其中：财政拨款收入减少20.84万元，下降3.38%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少62.04万元，下降65.95%。主要原因是：1.财政拨款收入较上年减少原因是：我单位2023年根据永委〔2023〕55号与石组调〔2023〕25号减少2人，人员经费相对应减少；2.其他收入较上年减少原因是：我单位2022年专户收到县财政拨入政府投资工作经费，收到省厅拨入补助经费，2023年收到非同级财政补助经费只有县财政拨入退休职工死亡抚恤金，因此其他收入较上年减少。
二、支出决算情况说明
永善县审计局2023年度支出合计656.97万元。其中：基本支出498.30万元，占总支出的75.85%；项目支出158.67万元，占总支出的24.15%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加5.59万元，增长0.86%。其中：基本支出增加17.43万元，增长3.62%；项目支出减少11.84万元，下降6.94%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出较上年增加原因是：我单位本年将编外人员经费从项目经费支出转为基本经费支出；2.项目支出较上年减少原因是：我单位2022年收到县财政拨入政府投资工作经费和省厅拨入补助经费，2023年我单位无非财政项目资金，故项目支出较上年减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障永善县审计局机构正常运转的日常支出498.30万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出459.10万元，占基本支出的92.13%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费39.20万元，占基本支出的7.87%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障永善县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出158.67万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出86.55万元，占项目支出的54.55%，主要用于开展审计业务所需的差旅费、培训费、咨询费等支出；审计执法办案补助经费项目支出10.75万元，占项目支出的6.78%，主要用于报刊征订、审计项目外勤经费等；非同级财政资金支出61.37万元，占项目支出的38.67%，主要用于开展审计业务所需的委托业务费等支出。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
永善县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出595.60万元，占本年支出合计的90.66%。与上年相比减少23.70万元，下降3.83%，主要原因是我单位2023年根据永委〔2023〕55号与石组调〔2023〕25号减少2人，人员经费相对应减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出496.53万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.36%。其中：行政运行205.51万元，主要用于永善县审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务94.95万元，主要用于开展审计项目经费支出；事业运行185.32万元，主要用于永善县审计局下属计算机技术中心和投资审计中心事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出10.75万元，主要用于报刊征订以及审计机关其他审计事务支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出47.57万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.99%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出47.57万元，主要用于单位职工的养老保险缴纳；
9.卫生健康（类）支出14.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.35%。其中：行政单位医疗6.98万元，主要用于单位行政人员医疗保险支出；事业单位医疗6.13万元，主要用于单位事业人员医疗保险支出；其他行政事业单位医疗支出0.89万元，主要用于其他单位职工医疗保险缴费支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出37.50万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.30%。其中：住房公积金支出37.50万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为11.00万元，决算为4.39万元，完成年初预算的39.91%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为6.00万元，决算为1.85万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的42.14%，完成年初预算的30.83%；公务接待费支出年初预算为5.00万元，决算为2.54万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的57.86%，完成年初预算的50.80%，具体是国内接待费支出决算2.54万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
永善县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为11.00万元，支出决算为4.39万元，完成年初预算的39.91%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为6.00万元，决算为1.85万元，完成年初预算的30.83%；公务接待费支出年初预算为5.00万元，决算为2.54万元，完成年初预算的50.80%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出，严格落实中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，严格控制公务用车运行维护支出。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少5.39万元，下降55.11%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少3.99万元，下降68.32%；公务接待费支出决算减少1.40万元，下降35.53%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是2023年公务接待就餐标准有变动，本年公务接待按新标准执行；二是2023年开展异地审计项目减少，公车出行过路费开支减少，公车维修保养次数减少。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作、扶贫工作、出差及会议工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待46批次（其中：外事接待0批次），接待人次325人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门、党委和政府及相关部门指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
永善县审计局2023年机关运行经费支出39.20万元，比上年减少2.55万元，下降6.11%，主要原因是永善县审计局厉行节约，在保障必需支出的同时做到了合理支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，永善县审计局资产总额334.38万元，其中，流动资产67.87万元，固定资产265.68万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.83万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少61.91万元，其中固定资产减少16.97万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，永善县审计局政府采购支出总额1.56万元，其中：政府采购货物支出1.56万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额1.56万元，其中：授予小微企业合同金额1.56万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
永善县审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：