目 录
第一部分 古城区审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 古城区审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
古城区审计局主管古城区审计工作，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；起草审计地方规范性文件和制度并监督执行；向中共丽江市古城区委审计委员会和区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受古城区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支审计工作报告、审计查出问题整改情况报告；向区委、区政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果，向区委和区政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果；对有关重大政策措施贯彻落实情况等事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。接受区委和区政府、上级审计机关共同领导，完成区委和区政府、上级审计机关交办的其他事项。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，古城区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委、区政府的发展目标，聚焦审计主责主业开展审计监督，为古城区经济社会发展发挥了重要作用。2023年完成审计项目17个，提出审计建议60条，被批示、采用审计信息15篇。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
古城区审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。
所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：古城区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：古城区投资审计中心
（二）决算单位构成
古城区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入古城区审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.古城区审计局
纳入古城区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由古城区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
古城区审计局2023年末实有人员编制20人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员3人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。
年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
古城区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；古城区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
古城区审计局2023年度收入合计424.67万元。其中：财政拨款收入418.51万元，占总收入的98.55%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入6.16万元，占总收入的1.45%。与上年相比，收入合计减少29.70万元，下降6.54%。其中：财政拨款收入增加18.94万元，增长4.74%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少48.64万元，下降88.76%。主要原因是：1.财政拨款收入增加的原因是2023年有4名职工转正定级及1名副职领导调入人员经费增加，故财政拨款收入较上年增加；2.其他收入减少的原因是2023年因古城区财政资金紧张，年初批复的其他收入未实际拨入，故其他收入较上年减少。
二、支出决算情况说明
古城区审计局2023年度支出合计491.17万元。其中：基本支出365.46万元，占总支出的74.41%；项目支出125.71万元，占总支出的25.59%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加79.84万元，增长19.41%。其中：基本支出增加45.30万元，增长14.15%；项目支出增加34.54万元，增长37.89%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出增加的原因是2023年有4名职工转正定级及1名副职领导调入，故人员经费增加；2.项目支出增加的原因是2023年结算了上一年跨年度完成的投资审计项目委托业务费用，故2023年度项目支出增加。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障古城区审计局机构正常运转的日常支出365.46万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出320.29万元，占基本支出的87.64%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费45.17万元，占基本支出的12.36%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障古城区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出125.71万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务支出66.13万元，用于保障2023年审计项目开展的经费支出，如省市县三级联动审计项目3个、市级统一组织实施项目2个、领导干部离任（任中）经济责任审计项目2个、领导干部自然资源离任审计项目1个、部门预算执行审计项目2个、重大政策跟踪落实审计项目1个、专项资金审计调查项目3个等，占项目支出的52.61%，其他审计事务支出59.58万元，用于开展政府投资审计项目工作及外聘审计人员参与审计，占项目支出的47.39%。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
古城区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出419.61万元，占本年支出合计的85.43%。与上年相比增加18.54万元，增长4.62%，主要原因是：2023年有4名职工转正定级及1名副职领导调入人员经费增加，故基本支出较上年增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出343.26万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.81%。其中：行政运行236.01万元，主要用于古城区审计局行政人员经费及公用经费支出；审计业务63.75万元，主要用于古城区审计局审计项目经费支出；事业运行33.50万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出10.00万元，主要用于审计机关其他审计事务支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出30.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.23%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出29.94万元，主要用于古城区审计局在职职工基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出0.41万元，主要用于古城区审计局职工职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出20.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.98%。其中：行政单位医疗11.40万元，事业单位医疗1.01万元，公务员医疗补助8.12万元，其他行政事业单位医疗支出0.38万元，均用于古城区审计局医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出25.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.98%。其中：住房公积金支出25.09万元，主要用于全省审计机关职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.58万元，决算为1.09万元，完成年初预算的68.99%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.58万元，决算为1.02万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的93.58%，完成年初预算的64.56%；公务接待费支出年初预算为0.00万元，决算为0.07万元（因我单位2023年年初未预算公务接待费，但实际工作中因开展审计业务需要实际产生了0.07万元公务接待费，因存在无预算支出的问题，该笔费用已于2024年3月清退至云南省国库），占财政拨款“三公”经费总支出决算的6.42%，完成年初预算的0.00%，具体是国内接待费支出决算0.07万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
古城区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为1.58万元，支出决算为1.09万元，完成年初预算的68.99%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.58万元，决算为1.02万元，完成年初预算的64.56%；公务接待费支出年初预算为0.00万元，决算为0.07万元，完成年初预算的0.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出和严格遵守中央八项规定精神、倡导厉行节约的要求，本年度减少公车出行；其中，公务接待费支出大于年初预算数的主要原因是我单位2023年年初未预算公务接待费，但实际工作中因开展审计业务需要实际产生了0.07万元公务接待费，因存在无预算支出的问题，该笔费用已于2024年3月清退至云南省国库。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.56万元，增长105.66%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，未发生增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，未发生增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.49万元，增长92.45%；公务接待费支出决算增加0.07万元，增长100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：一是2023年开展的审计项目较上年对比，涉及的乡镇较多，公车出行的频次较上年有所增加，故产生的公车运行维护费较上年增加；二是因我单位2023年年初未预算公务接待费，但实际工作中因开展审计业务需要实际产生了0.07万元，故公务接待费支出较上年有所增加，该笔费用已于2024年3月清退至云南省国库。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次6人（其中：外事接待人次0人）。主要用于单位业务工作需要，发生的接待费支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
古城区审计局2023年机关运行经费支出39.43万元，比上年增加5.25万元，增长15.36%，主要原因为：2023年有职工转正定级及人员调入，人员经费增加，故基本支出较上年增加。单位机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，古城区审计局资产总额228.83万元，其中，流动资产50.52万元，固定资产175.61万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产2.70万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少93.02万元，其中固定资产减少10.97万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产5项，账面原值2.93万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，古城区审计局政府采购支出总额2.40万元，其中：政府采购货物支出2.40万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额2.40万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
四、单位绩效自评情况
古城区审计局绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
古城区审计局自2017年上划管理以来，未预算公务接待费，但因主管单位到古城区审计局开展审计业务质量检查督查、工作调研等任务，偶尔会支出公务接待费，如2023年度无预算支出公务接待费0.07万元，导致2023年存在公务接待费无年初预算数却有决算统计数的问题。该问题于2024年3月，古城区审计局在“三公”经费管理自检自查中已发现，报销的0.07万元已清退并于当月原途径退回至云南省国库。今后，古城区审计局将进一步严格管理“三公”经费预算编制及预算执行，严禁无预算支出的情况再次产生。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及单位预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各单位（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
附件：