目 录
第一部分 昆明市东川区审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 昆明市东川区审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
昆明市东川区审计局是昆明市东川区人民政府组成单位，为正科级，主要职责是：
1.主管全区审计工作。
2.监督执行地方性法规、政府规章和政策，起草审计相关规范性文件并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受东川区人民政府委托向东川区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关单位、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算和其他财政收支，上级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关单位查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.接受区委、区政府和上级审计机关的共同领导。
10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹。加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
11.组织开展审计领域的对外交流与合作，负责推广信息技术在审计领域的应用。
12.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，东川区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入践行“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”审计工作总要求，结合审计职能职责，紧紧围绕做好常态化“经济体检”工作，以“治已病，防未病”为目标，通过全局审计干部的共同努力，各项工作稳步推进，审计事业得到了稳步提升，为全区经济社会健康发展发挥了保驾护航的作用。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
昆明市东川区审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业与自然资源环境审计科。
所属单位2个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：昆明市东川区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：昆明市东川区审计服务站
（二）决算单位构成
昆明市东川区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入昆明市东川区审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.昆明市东川区审计局
纳入昆明市东川区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由昆明市东川区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
昆明市东川区审计局2023年末实有人员编制29人。其中：行政编制19人（含行政工勤编制2人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员10人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员13人（离休0人，退休13人）。
年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。
实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
昆明市东川区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；昆明市东川区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
昆明市东川区审计局2023年度收入合计720.21万元。其中：财政拨款收入665.78万元，占总收入的92.44％；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00％；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00％；经营收入0.00万元，占总收入的0.00％；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00％；其他收入54.43万元，占总收入的7.56％。与上年相比，收入合计增加26.00万元，增长3.75％。其中：财政拨款收入减少4.00万元，下降0.60％，主要原因是2023年退休3名职工，应发工资总额减少；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加30.00万元，增长122.80％，主要原因是2023年地方财政增加拨付一名退休职工死亡抚恤金。
二、支出决算情况说明
昆明市东川区审计局2023年度支出合计731.67万元。其中：基本支出608.82万元，占总支出的83.21％；项目支出122.85万元，占总支出的16.79％；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加45.96万元，增长6.70％。其中：基本支出增加71.00万元，增长13.20％，主要原因一是增加2名新录用人员，人员经费支出增加；二是发放一名退休职工死亡抚恤金；项目支出减少25.04万元，下降16.93％，主要原因是2023年将地方财政保障的退休人员经费调整至基本支出中核算；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障昆明市东川区审计局正常运转的日常支出608.82万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出551.74万元，占基本支出的90.62％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费57.08万元，占基本支出的9.38％。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障昆明市东川区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出122.85万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出110.90万元，占项目支出的90.27％，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；不断加强审计能力建设项目支出2.50万元，占项目支出的2.04％，主要用于科技强审，加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力；其他资金项目支出9.45万元，占项目支出的7.69％，主要用于支付第三方审计机构服务费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
昆明市东川区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出676.66万元，占本年支出合计的92.48％。与上年相比增加9.02万元，增长1.35％，主要原因是2023年增加2名新录用人员，人员经费支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出538.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.54％。其中：行政运行274.73万元，主要用于审计机关及下属单位人员经费及公用经费支出；审计业务124.92万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行136.09万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.50万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
8.社会保障和就业（类）支出64.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.54％。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出45.53万元，主要用于审计机关及下属单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出18.99万元，主要用于审计机关及下属单位职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出43.38万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.41％。其中：行政单位医疗支出15.86万元，主要用于审计机关公务员医疗保险缴费支出；事业单位医疗支出9.43万元，主要用于审计机关下属事业单位医疗保险支出；公务员医疗补助15.81万元，主要用于审计机关公务员医疗补助缴费支出；其他行政事业单位医疗支出2.28万元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他医疗保障支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
19.住房保障（类）支出30.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.51％。其中：住房公积金支出30.52万元，主要用于审计机关及下属单位住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00％。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.34万元，决算为1.61万元，完成年初预算的37.10％。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00％，完成年初预算的0.00％；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00％，完成年初预算的0.00％；公务用车运行维护费支出年初预算为1.34万元，决算为1.34万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的83.23％，完成年初预算的100.00％；公务接待费支出年初预算为3.00万元，决算为0.27万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的16.77％，完成年初预算的9.00％，具体是国内接待费支出决算0.27万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
昆明市东川区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.34万元，支出决算为1.61万元，完成年初预算的37.10％。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00％；公务用车运行维护费支出年初预算为1.34万元，决算为1.34万元，完成年初预算的100.00％；公务接待费支出年初预算为3.00万元，决算为0.27万元，完成年初预算的9.00％。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是贯彻落实厉行节约和过紧日子的要求，严格控制公务用车运行维护费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2.73万元，下降62.90％。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算1.34万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算减少2.73万元，下降91.00％。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于日常审计公务外出所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次36人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务学习交流往来发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
昆明市东川区审计局2023年机关运行经费支出56.09万元，比上年增加8.25万元，增长17.24％，主要原因是有新录用人员导致公用经费增加。单位机关运行经费主要用于办公费、水电费、办公设备购置等公用经费开支。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，昆明市东川区审计局资产总额59.48万元，其中，流动资产20.68万元，固定资产38.80万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.0001万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加21.40万元，其中固定资产增加25.38万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，昆明市东川区审计局政府采购支出总额2.00万元，其中：政府采购货物支出2.00万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
昆明市东川区审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规、和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。