目 录
第一部分 昆明市西山区审计局概况
一、主要职能
二、单位基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、单位绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 昆明市西山区审计局概况
一、主要职能
（一）主要职能
昆明市西山区审计局是昆明市西山区人民政府的组成部门，为正科级。主要职责是：
1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；
2.按照国家、省、市的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策，制定实施办法并监督执行；制定全区审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议；
3.向区人民政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布（公告）审计结果；向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果；
4.依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：区本级预算执行情况和其他财政收支；区级各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财政财务收支；街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业资产、负债、损益状况；区人民政府管理的和受区人民政府委托由社会团体或其他单位管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支；按规定对区管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；法律、行政法规规定应由区审计局进行审计的其他事项；
5.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处有关重大案件；
6.组织实施对贯彻执行国家财经方针、政策和宏观管理措施情况的专项审计和审计调查；
7.指导和监督内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；
8.承担西山区领导干部任期经济责任审计领导小组办公室日常工作；
9.承办昆明市西山区人民政府交办的其他事项。
（二）2023年度重点工作任务概述
围绕上级党委、政府中心工作，结合预算执行审计、财务收支审计、经济责任审计、政府投资审计，关注区级各有关部门和单位2023年重大政策措施贯彻落实情况，揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
昆明市西山区审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规科、财政与社会保障科、固定资产投资科、经济责任科、农业与自然资源环境审计科。
所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：
1.行政单位1个，是：昆明市西山区审计局（本级）
2.事业单位1个，是：昆明市西山区审计服务中心
（二）决算单位构成
昆明市西山区审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。
纳入昆明市西山区审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：
1.昆明市西山区审计局
纳入西山区审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由昆明市西山区审计局会计核算并编制预决算。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
昆明市西山区审计局2023年末实有人员编制20人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制5人。在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员5人。
尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员11人（离休0人，退休11人）。
年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属2人。
实有车辆编制0辆，在编实有车辆0辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
昆明市西山区审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金财政拨款收入支出决算表》为空表；昆明市西山区审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
西山区审计局2023年度收入合计797.38万元。其中：财政拨款收入480.12万元，占总收入的60.21%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入317.25万元，占总收入的39.79%。与上年相比，收入合计减少349.70万元，下降30.49%。其中：财政拨款收入减少3.21万元，下降0.66%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少346.49万元，下降52.20%。主要原因：一是财政拨款收入减少的原因是贯彻落实过紧日子要求，财政拨款收入压减一般性支出；二是其他收入减少的原因是2023年地方财政拨入投资审计项目审计费较上年减少。
二、支出决算情况说明
西山区审计局2023年度支出合计884.24万元。其中：基本支出612.72万元，占总支出的69.29%；项目支出271.51万元，占总支出的30.71%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少321.89万元，下降26.69%。其中：基本支出增加53.57万元，增长9.58%；项目支出减少375.46万元，下降58.03%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.基本支出增加的主要原因是2023年新招录一名公务员，导致基本支出较上年增加；2.项目支出减少的主要原因是2023年地方投资审计项目审计费较上年减少。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障西山区审计局机构正常运转的日常支出612.72万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出469.01万元，占基本支出的76.55%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费143.71万元，占基本支出的23.45%。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障西山区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出271.51万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出79.02万元，占项目支出的29.10%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出2.78万元，占项目支出的1.03%，其他收入资金项目支出189.71万元，占项目支出的69.87%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
西山区审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出482.02万元，占本年支出合计的54.51%。与上年相比减少3.21万元，下降0.66%，主要原因是贯彻落实过紧日子要求，减少办公经费支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出380.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.91%。其中：行政运行238.79万元，主要用于审计机关单位人员经费及公用经费支出；审计业务79.80万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行59.76万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.00万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出42.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.85%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出37.87万元，主要用于全省审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出4.78万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出；
9.卫生健康（类）支出30.92万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.41%。其中：行政单位医疗13.19万元，事业单位医疗4.02万元，公务员医疗补助12.23万元，其他行政事业单位医疗支出1.48万元，主要用于行政单位医疗、事业单位医疗、公务员医疗补助和其他行政事业单位医疗支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出28.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.83%；其中：住房公积金支出28.09万元，主要用于职工住房公积金缴费支出；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.50万元，决算为0.08万元，完成年初预算的16.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.50万元，决算为0.08万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的16.00%，具体是国内接待费支出决算0.08万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
西山区审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.50万元，支出决算为0.08万元，完成年初预算的16.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务接待费支出年初预算为0.50万元，决算为0.08万元，完成年初预算的16.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.08万元，增长100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算增加0.08万元，增长100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是接待安宁市审计局开展交流学习。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次19人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待安宁市审计局到我局开展交流学习发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
西山区审计局2023年机关运行经费支出39.23万元，比上年增加4.73万元，增长13.71%，主要原因是根据办公需求，配备了沙发、硬盘等办公设备。单位机关运行经费主要用于办公费、水电费、办公设备购置等公用经费开支。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，西山区审计局资产总额140.17万元，其中，流动资产104.48万元，固定资产28.73万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产6.96万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少99.37万元，其中固定资产减少7.61万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产1项，账面原值0.26万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附件）
三、政府采购支出情况
2023年度，西山区审计局政府采购支出总额329.76万元，其中：政府采购货物支出2.78万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出326.98万元。授予中小企业合同金额329.76万元，其中：授予小微企业合同金额329.76万元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
昆明市西山区审计局2023年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
附件：