昆明市西山区审计局2024年预算公开目录
第一部分 昆明市西山区审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 昆明市西山区审计局2024年预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、基本支出预算表
八、项目支出预算表
九、项目支出绩效目标表
十、政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、部门政府购买服务预算表
十三、省对下转移支付预算表
十四、省对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目中期规划预算表
昆明市西山区审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
昆明市西山区审计局是昆明市西山区人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：
1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.按照国家、省、市的有关审计法规、规章制度和工作方针、政策，制定实施办法并监督执行；制定全区审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。
3.向区政府和市审计局提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受区人民政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向区人民政府报告政府投资审计结果及其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布（公告）审计结果；向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。
4.依据《中华人民共和国审计法》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：区本级预算执行情况和其他财政收支；区级各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财政财务收支；街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的企业资产、负债、损益状况；区人民政府管理的和受区人民政府委托由社会团体或其他单位管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支；按规定对区管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；法律、行政法规规定应由区审计局进行审计的其他事项。
5.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处有关重大案件。
6.组织实施对贯彻执行国家财经方针、政策和宏观管理措施情况的专项审计和审计调查。
7.指导和监督内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
8.承担西山区领导干部任期经济责任审计领导小组办公室日常工作。
9.承办昆明市西山区人民政府交办的其他事项。
（二）机构设置情况
根据中共昆明市西山区委办公室 昆明市西山区人民政府办公室印发的《昆明市西山区审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》（西办通〔2019〕38号），昆明市西山区审计局设置6个内设机构，包括：办公室、财政与社会保障审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、农业与自然资源环境审计科、法规科。
所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。
行政单位1个，是：昆明市西山区审计局（本级）；
事业单位1个，是：西山区审计服务中心。
（三）重点工作概述
2024年，昆明市西山区审计局将进一步提高政治站位，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，全面加强党对审计工作的集中统一领导，围绕区委、区政府中心工作和上级审计机关工作部署要求，加强政治建设，聚焦主业，全面发力，紧扣“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”建设目标，持续关注国家重大战略和重大政策措施的落实情况、财政运行中的风险隐患和体制机制性问题，继续加大对“六稳”“六保”相关政策、项目和资金审计力度，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用。认真编制2024年审计项目计划，组织实施2024年审计项目，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用。
二、预算单位基本情况
昆明市西山区审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：
在职人员编制20人，其中：行政编制14人，工勤人员编制1人，事业编制5人。在职实有20人，其中：财政全额保障20人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员11人，其中：离休0人，退休11人。
车辆编制1辆，实有车辆0辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2024年单位财务总收入7,912,209.81元，其中：一般公共预算4,812,209.81元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入3,100,000.00元。
与上年对比单位财务总收入增加171,464.62元，增长2.22%，其中：一般公共预算较上年增加25,464.62元，增长0.53%，主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的基本支出正常增加；其他收入较上年增加146,000.00元，增长4.94%。主要原因是增加了西山区2020年至2022年教育基础设施建设项目的审计业务经费。
（二）财政拨款收入情况
2024年单位财政拨款收入4,812,209.81元，其中：本年收入4,812,209.81元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4,812,209.81元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比单位财政拨款收入增加25,464.62元，增长0.53%，主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的基本支出正常增加。
四、预算单位支出情况
2024年单位预算总支出7,912,209.81元。财政拨款安排支出4,812,209.81元，其中：基本支出4,022,009.81元，与上年对比增加25,464.62元，增长0.64%，主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的基本支出正常增加；项目支出790,200.00元，与上年一致。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,430,604.83元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务790,200.00元，主要用于审计机关开展的审计业务工作需要的经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行631,018.03元，主要用于审计机关实施其他保险制度由单位缴纳的其他机关附属事业单位的基本支出。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出355,138.40元，主要用于为审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险缴费支出。
社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出13,911.10元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗136,957.40元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗38,392.18元，主要用于为审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助134,182.32元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出14,916.96元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金266,888.59元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
2024年我单位无与中央配套事项。
（二）按既定政策标准测算补助事项
2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。
（三）经济社会事业发展事项
2024年我单位无经济社会事业发展事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总额3,012,150.00元，其中：政府采购货物预算7,150.00元、政府采购服务预算3,005,000.00元、政府采购工程预算0.00元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
昆明市西山区审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计5,000.00元，与上年对比无增减变化。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费
昆明市西山区审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
与上年对比无增减变化。
（二）公务接待费
昆明市西山区审计局2024年公务接待费预算为5,000.00元，与上年持平，2024年计划国内公务接待5批次，接待50人次。
与上年对比无增减变化。
（三）公务用车购置及运行维护费
昆明市西山区审计局2024年公务用车购置及运行维护费为0.00元，与上年持平，其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费0.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。
与上年对比无增减变化。
八、重点项目预算绩效目标情况
昆明市西山区审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。2024年设置的绩效目标为：立足“十四五”时期党中央对经济社会发展全局的总体规划和战略布局，围绕我区的各项目标任务，全面提升审计工作的整体性、宏观性和建设性。西山区审计机关根据年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
3.基本支出预算：是指部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。
4.项目支出预算：是指部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
昆明市西山区审计局2024年机关运行经费安排442,867.56元，与上年对比增加30,089.68元，增长7.29%，主要原因是单位人员增加，导致按标准测算的公用经费正常增加。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，西山区审计局资产总额1,388,952.27元，其中，流动资产1,032,011.81元，固定资产287,302.39元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产69,638.07元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少1,006,459.11元，其中固定资产减少76,050.05元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产1项，账面原值2,580.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。
（四）空表说明
1.昆明市西山区审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。
2.昆明市西山区审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。
3.按现行会计核算体系，昆明市西山区审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。