文山市审计局2024年预算公开目录
第一部分 文山市审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 文山市审计局2024年预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、部门基本支出预算表
八、部门项目支出预算表
九、项目支出绩效目标表
十、政府性基金预算支出预算表
十一、部门政府采购预算表
十二、政府购买服务预算表
十三、省对下转移支付预算表
十四、省对下转移支付绩效目标表
十五、新增资产配置表
十六、上级补助项目支出预算表
十七、部门项目中期规划预算表
文山市审计局2024年预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
文山市审计局是文山市人民政府工作部门，为正科级。主要职责是：
1.贯彻落实中央和省委、州委、市委决策部署及相关要求，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。
2.主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和市管乡科级领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对市管乡科级领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市人民政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位对审计发现问题整改的责任。
3.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
4.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向市级有关部门和乡镇（街道）通报审计情况和审计结果。
5.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
6.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
7.组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8.依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
9.依法通过适当方式组织审计市级驻境外机构财务收支，国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
10.指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息化系统。
11.对重大项目进行稽查；对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查，履行国有企业监事会职责。
12.完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。
13.职能转变：进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）机构设置情况
文山市审计局设7个内设机构，具体是：办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。
所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。
行政单位1个，是：文山市审计局（本级）；
事业单位1个，是：文山市政府投资审计中心。
（三）重点工作概述
2024年，文山市审计局将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，深入贯彻落实审计委员会会议精神，认真按照上级审计机关总体部署和市委、市政府工作要求，干在实处、走在前列，依法履行审计监督职责。通过加强政治建设，加大审计监督力度，严肃查处违纪违规问题，加大审计项目管控，提升审计质量。通过探索实施“巡审联动”，提升监督效果；积极发挥经济责任审计工作联席会议作用；继续推进政府投资审计；应用大数据分析进行疑点核查等经验和方法，努力提升审计质量。继续坚定不移落实“两统筹”和全省审计一盘棋工作要求，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，推进审计全覆盖，深化常态化“经济体检”，努力为全市经济社会高质量发展提供坚强审计保障。
二、预算单位基本情况
文山市审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：
在职人员编制23人，其中：行政编制15人，工勤人员编制2人，事业编制6人。在职实有23人，其中：财政全额保障23人，财政差额补助0人，财政专户资金0人、单位资金保障0人。
离退休人员14人，其中：离休0人，退休14人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2024年单位财务总收入6,796,632.46元，其中：一般公共预算5,652,632.46元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,144,000.00元。
与上年对比单位财务总收入减少128,052.09元，下降1.85%，其中：一般公共预算较上年减少272,052.09元，下降4.59%，主要原因是：一是2023年度退休3名职工，人员经费相对减少；二是地方财政保障的2024年编外人员工资计入其他收入，不计入一般公共预算收入，涉及金额144,000.00元。其他收入较上年增加144,000.00元，增长14.40%，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。
（二）财政拨款收入情况
2024年单位财政拨款收入5,652,632.46元，其中：本年收入5,652,632.46元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,652,632.46元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。
与上年对比单位财政拨款收入减少272,052.09元，下降4.59%，主要原因是：一是2023年度退休3名职工，人员经费相对减少；二是地方财政保障的2024年编外人员工资计入其他收入，不计入一般公共预算收入，涉及金额144,000.00元。
四、预算单位支出情况
2024年单位预算总支出6,796,632.46元。财政拨款安排支出5,652,632.46元，其中：基本支出4,786,232.46元，与上年对比减少272,052.09元，下降5.38%，主要原因是：2023年度退休3名职工，人员经费相对减少；项目支出866,400.00元，与上年持平，无增减变动。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,836,505.64元，主要用于单位行政人员经费和公用经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务866,400.00元，主要用于单位开展审计项目经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行797,176.97元，主要用于单位下属事业单位人员经费和公用经费支出。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出434,641.44元，主要用于单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出21,838.59元，主要用于单位除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗180,248.22元，主要用于单位行政人员基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗64,237.59元，主要用于单位事业人员基本医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助67,343.06元，主要用于单位公务员医疗补助支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出12,596.62元，主要用于单位除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金371,644.33元，主要用于单位按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
2024年我单位无与中央配套事项。
（二）按既定政策标准测算补助事项
2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。
（三）经济社会事业发展事项
2024年我单位无经济社会事业发展事项。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，采购预算总额1,124,620.00元，其中：政府采购货物预算104,620.00元、政府采购服务预算1,020,000.00元、政府采购工程预算0.00元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
文山市审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计25,000.00元，与上年持平，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
文山市审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
与上年对比无增减变化。
（二）公务接待费
文山市审计局2024年公务接待费预算为5,000.00元，与上年持平。国内公务接待批次为5次，共计接待50人次。
与上年对比无增减变化。
（三）公务用车购置及运行维护费
文山市审计局2024年公务用车购置及运行维护费为20,000.00元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费20,000.00元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。
与上年对比无增减变化。
八、重点项目预算绩效目标情况
文山市审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到15个，出具审计报告和专项审计调查报告数不少于15篇，审计提出建议35条以上，提交审计信息不少于35篇，抽调参与外单位专项工作人次不少于3人次，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于10篇。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。
4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
文山市审计局2024年机关运行经费安排524,998.91元，与上年对比增加4,305.72元，增长0.83%，主要原因是在职人员正常晋级晋档、职务晋升基本工资增加，导致按定额标准测算的工会经费和福利费增加。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，文山市审计局资产总额996,702.69元，其中，流动资产92,795.62元，固定资产859,701.26元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产44,205.81元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额增加72,820.29元，其中：固定资产增加80,606.86元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产8项，账面原值39,530.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。
（四）空表说明
1.文山市审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。
2.文山市审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。
3.按现行会计核算体系，文山市审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。